Vollständige Form von NPA - Typen, Beispiel, wie funktioniert es?

Was ist die vollständige Form von NPA?

Die vollständige Form von NPA sind notleidende Vermögenswerte. Es handelt sich um eine Art klassifizierter Vermögenswerte, die zur Unterscheidung von Krediten und Vorschüssen verwendet werden, bei denen Kapital und / oder Zinsen überfällig sind, dh Zahlungen sind in Verzug / Rückstand und im Allgemeinen gemäß den von den Aufsichtsbehörden festgelegten Standards. Die Vermögenswerte gelten als NPA, wenn innerhalb der letzten 90 Tage keine Wiederherstellung erfolgt.

Typen

# 1 - Standardvermögen

Dies sind NPA, die über einen Zeitraum von mehr als 90 Tagen, aber weniger als 12 Monaten überfällig blieben. Diese Vermögenswerte tragen das Nominalrisiko, da der Kreditnehmer die Zahlung nicht regelmäßig oder pünktlich leistet.

# 2 - Substandard Assets

Dies sind NPA, die seit mehr als 12 Monaten überfällig sind, diese Kredite haben ein höheres Risiko und der Kredit hat eine schwache Kreditwürdigkeit. Was Banken tun, ist, einen Abschlag für eine solche NPA zu erstellen, da das Risiko einer Nichtzahlung besteht.

# 3 - Zweifelhafte Schulden

Hierbei handelt es sich um notleidende Vermögenswerte, die seit mehr als 18 Monaten überfällig sind, bei denen die Gefahr einer Einziehung besteht und die als zweifelhafte Schulden bezeichnet werden. Ein solcher NPA wirkt sich auf die Kreditwürdigkeit der Banken aus, da mehr von ihnen die Bank gefährden könnten.

# 4 - Verlustvermögen

Dies ist die letzte Klassifizierung von NPA als unter diesen; Der Darlehensbetrag wird von der Bank selbst als nicht einbringlich eingestuft. Die Bank kann entweder den gesamten ausstehenden Betrag abschreiben oder den vollen Betrag vorsehen, der in Zukunft abgeschrieben wird.

Wie funktioniert NPA?

NPA sind normale Kredite und Vorschüsse, aber bei Nichteinziehung nach einer längeren Zeit, normalerweise 90 Tage, werden sie als NPA eingestuft. Nach Ablauf der festgelegten Frist und nach vorheriger Ankündigung an den Kreditnehmer hat der Kreditgeber das Recht, den Kreditnehmer zu zwingen, den gegen den Kredit verpfändeten Vermögenswert zu verkaufen und ein Rückforderungsverfahren einzuleiten. Falls jedoch kein verpfändeter Vermögenswert vorliegt, ist der Kreditgeber verpflichtet muss als Forderungsausfall abschreiben / vorschieben und wird diese zu einem ermäßigten Preis mit dem Inkassobüro abgleichen. Ein Darlehen kann zu jedem Zeitpunkt während der Laufzeit des Darlehens als NPA eingestuft werden. Es wird in die Bilanz der Finanzinstitute aufgenommen, was sich negativ auf das Image auswirkt.

Beispiel

Justin Inc. hat einen Betrag von 100 Mio. USD von einer Darlehensfirma geliehen und zahlt monatlich 200000 USD, jedoch aus bestimmten Gründen. Das Unternehmen konnte die Raten drei Monate in Folge nicht bezahlen. Das kreditgebende Unternehmen wird gezwungen sein, dieses Darlehen als notleidenden Vermögenswert einzustufen, um die gesetzlichen Anforderungen zu erfüllen.

Einschlag

Das Problem der NPA ist heutzutage in unserem Bankensystem alarmierend. Je mehr ist die NPA. Je weniger das Vertrauen des Einlegers, Kreditgebers oder Anlegers ist. Dies erschwert nicht nur die Verfügbarkeit von Krediten, sondern stört auch das Image des Instituts. Im Folgenden sind einige herausragende Auswirkungen aufgeführt:

• Rentabilität - Sie wirkt sich direkt auf den Gewinn des Instituts aus. Je mehr ist die NPA; Je geringer der Gewinn ist, desto mehr muss das Institut Rückstellungen für NPA bilden, was zu 25% - 30% mehr Rückstellungen führt, was zu niedrigeren Gewinnen führt.
• Haftungsmanagement - Um NPA zu verwalten, müssen Banken die Zinssätze für Einlagen senken und die Kreditzinsen erhöhen, was sich wiederum auf das Geschäfts- und Wirtschaftswachstum einer Bank auswirkt.
• Kontraktion von Vermögenswerten - Die Erhöhung des NPA verlangsamt die Rotation der Mittel, was wiederum die Zinserträge der Bank senkt.
• Kapitaladäquanz - Die Banken müssen das erforderliche Kapital für risikogewichtete Aktiva gemäß den Basil-Normen aufrechterhalten. Je mehr NPA, desto mehr Kapital ist erforderlich, was zu einem Anstieg der Kapitalkosten führt.
• Öffentliches Vertrauen - NPA stört die Kreditwürdigkeit der Banken, da die Öffentlichkeit Angst hat, Einlagen bei der Bank mit mehr NPA zu tätigen, da sie befürchten, ihr Geld zu verlieren, da die Liquidität der Bank gefährdet ist.

Wie man NPA reduziert - indisches Beispiel

# 1 - SARFAESI Act 2002 - Dieses Gesetz gibt der Bank die Befugnis, mit NPA ohne Beteiligung von Gerichten umzugehen. Es gibt der Bank das Recht dazu

• Rekonstruktion von Vermögenswerten
• Verbriefung
• Durchsetzung der Sicherheit

# 2 - Debt Recovery Tribunal - 1993 hat das indische Parlamentsgesetz DRT ins Leben gerufen, das es Banken ermöglicht, Kredite in Höhe von Rs 10 lakh und mehr einzuziehen.

# 3 - Lok Adalats - Kleinkredite bis zu Rs 5 Lakhs können durch diesen Mechanismus gemäß den Richtlinien der RBI zurückgefordert werden.

# 4 - Kompromissabwicklung - Wird zur Abwicklung von Krediten bis zu 10 crore Beträgen verwendet, wenn der Kreditnehmer echte Schwierigkeiten bei der Rückzahlung des Betrags nach dieser Methode hat. Der anteilige Betrag wird vom Kreditnehmer zurückgefordert.

# 5 - Credit Information Bureau - Drittagenturen wie CIBIL führen Aufzeichnungen über die Zahlungsunfähigkeit und die finanzielle Gesundheit der Kreditnehmer. Banken können die Hilfe solcher Agenturen in Anspruch nehmen, bevor sie ihnen Geld leihen.

Einschränkungen

NPA ist das wichtigste Instrument, um die Solidität, Leistung und Gesundheit einer Bank oder eines Finanzinstituts herauszufinden. Je höher der NPA, desto geringer ist die Leistung im Vergleich zu anderen Banken oder Instituten, und die Bank ist weniger kreditwürdig. Dies wirkt sich negativ auf den Goodwill einer Bank aus, und dies kann nur anhand des gesamten NPA beurteilt werden. Es ist also eine sehr wichtige Maßnahme, die durchgeführt werden muss. Im Folgenden sind einige Nachteile aufgeführt -

• Reduziertes Einkommen - Mit der Erhöhung des NPA-Vermögens verringert sich die Rentabilität des Finanzinstituts, da es die Realisierung von Vermögenswerten verringert.
• Sinkende Finanzkraft - Da NPA nichts anderes als Vermögenswerte mit verringerten Realisierungschancen ist, wirken sich diese direkt auf die Finanzkraft eines Unternehmens aus.
• Missachtung des Geschäftsimages - Dies wirkt sich drastisch auf das finanzielle Image des Unternehmens aus.
• Sinkende Kreditwürdigkeit - Dies beeinträchtigt das Image der Kreditinstitute. Infolgedessen zeigen die Kreditgeber aufgrund des erhöhten Risikos der Nichtrückzahlung auch kein Interesse an Krediten.
• Verlust von Kapital / Reserven - Aufgrund der erhöhten Wahrscheinlichkeit einer Nichteinziehung verliert eine Organisation nicht nur die zukünftige Rentabilität, sondern auch den Verlust des gewährten Kapitalbetrags .

Fazit

Non-Performing Assets (NPA) sind Vermögenswerte, die auf der Grundlage der Nichteinziehung von Raten gemäß den vereinbarten Bedingungen klassifiziert werden und in der Regel nach 90 Tagen Nichteinziehung klassifiziert werden. Sie werden weiter als Standard-, Substandard-, zweifelhafte und verlorene Vermögenswerte klassifiziert. Dies wirkt sich nachteilig auf die Rentabilität, die Finanzkraft, die Kapitaladäquanz und das Image der Organisation aus. Es gibt verschiedene Regierungsorganisationen, die im Rahmen des Parlamentsgesetzes oder anderer Gesetze eingerichtet wurden, um die NPA von Finanzinstituten zu überwachen und dadurch die NPA zu reduzieren und die Rentabilität der Organisation und der Wirtschaft insgesamt zu steigern.