Banker's Acceptance - Definition, Beispiel & Nutzen

Akzeptanzdefinition des Bankiers

Die Bankakzeptanz ist ein Finanzinstrument, das von der Bank (anstelle des Kontoinhabers) für die Zahlungen zu einem späteren Zeitpunkt garantiert wird. Dies bedeutet lediglich, dass die Bank die Verpflichtung zur Zahlung an Dritte übernommen hat, falls der Kontoinhaber in Verzug gerät. Es wird üblicherweise im grenzüberschreitenden Handel eingesetzt, um Exporteure gegen das Ausfallrisiko der Gegenpartei abzusichern.

Wie funktioniert die Akzeptanz des Bankiers?

Ein Importeur schließt eine Transaktion mit dem Exporteur aus einem anderen Land ab. Der Exporteur ist bereit, die gesamte Menge bis zum Hafen des Importeurlandes zu liefern. Der Exporteur benötigt jedoch eine Zahlungssicherung. Andererseits ist der Importeur zweifelhaft, ob der Exporteur die Waren nach vollständiger Zahlung an den Exporteur mit der richtigen Menge und von angemessener Qualität liefern wird.

Daher haben beide Parteien einige transaktionsbezogene Risiken. Hier kommt die Akzeptanz des Bankiers ins Spiel.

Der Bankier des Importeurs bietet Sicherheit durch die Annahme des Bankiers gegenüber dem Exporteur. Dem Exporteur ist die Zahlung hinreichend sicher, da die Bank dies garantiert. Dies erleichtert den Handel zwischen den Parteien. Bei Bedenken hinsichtlich der Qualität und / oder Quantität der Waren können der Exporteur und der Importeur entsprechend entscheiden.

Dies bietet auch Importeuren finanzielle Unterstützung. Wenn alles gut geht, löscht der Bankier die Zahlung an dem Fälligkeitsdatum, das auf der Annahme des Bankiers angegeben ist. Für eine solche Dienstleistung berechnet der Finanzbankier dem Kontoinhaber eine Provision.

Beispiel

Angenommen, ein US-Unternehmen möchte 1000 Mobilgeräte zu einem kumulierten Preis von 1 Million US-Dollar von einem deutschen Unternehmen kaufen. US-Banker erteilen der deutschen Firma eine Bankerakzeptanz für eine Kreditlaufzeit von 40 Tagen. Sobald der Exporteur die Handys versendet, stellt er der US-Bank die Beweise (dh Dokumente) zur Verfügung und erhält die Annahme des Bankiers.

Jetzt hat das deutsche Unternehmen die Möglichkeit, die Rechnung entweder bis zur Fälligkeit zu halten oder sie heute über die deutsche Bank abzuzinsen. Durch Abzinsung erhält es den Betrag heute selbst mit einer Kürzung von beispielsweise 6,235%, dh es erhält 937.650 USD. Dies wird als Diskontierung der Rechnung bezeichnet.

Jetzt hat der deutsche Bankier weitere Möglichkeiten, entweder bis zur Fälligkeit zu halten, um 1 Million US-Dollar zu erhalten, oder diese weiter an eine andere Partei abzuzinsen. Dies geht so lange weiter, bis die Annahme des Bankiers bis zur Fälligkeit erfolgt. Der Endinhaber erhält den Nennwert.

Charakteristisch

1. Die Annahme des Bankiers erfolgt gegen die Kreditwürdigkeit der Partei. Der Bankier erhält eine Provision für die Erleichterung eines solchen Handels, und somit ist der Gewinn der Bank für die erfolgreiche Ausführung des Vertrags von Bedeutung.
2. Die Akzeptanz des Bankiers ist nur für Kunden mit guter Bonität möglich. Solche Kunden sind in der Regel Unternehmen mit einer guten Bonität. Diese Kreditwürdigkeit ist auch mit der Anlage in Anleihen verbunden.
3. Ein weiteres Merkmal ist die Marktfähigkeit. Es ist ein kurzfristiges Schuldinstrument, das am Markt gehandelt werden kann, dh ein solches Instrument kann am Markt verkauft werden. In diesem Fall geht die Zahlungsverpflichtung auf einen Dritten über. Eine solche Übertragung ist nur aufgrund der ethischen Praxis und der strengen Bonitätsbewertungsregeln des Unternehmens möglich.
4. Die Akzeptanz von Banker ist bekannt für die einfache Umstellung von Instrument auf echtes Hartgeld. Es wird eine höhere Liquidität angegeben, da der Betrag zum Zeitpunkt der Erstellung des Instruments vom Konto des Bankinhabers auf das Debitkonto überwiesen wird. Somit gibt es eine Bestätigung der Liquidität mit geringerem Risiko.

Erhalten der Akzeptanz des Bankiers

• Eine Geschäftseinheit, die eine Transaktion von hohem Wert abschließen möchte, wird sich an ihren Bankier wenden, bei dem sie ein Konto hat. Es muss Angaben zum auszuführenden Handel und zur Höhe des erforderlichen Kredits enthalten.
• Der Bankier beurteilt die Kreditwürdigkeit des Kontoinhabers aus verschiedenen Gründen und insbesondere die Bonität des Kontoinhabers. Wenn es an allen Fronten zufrieden ist, übernimmt es die Haftung im Namen des Kontoinhabers.
• Die Kontoinhaber müssen zum Zeitpunkt der Ausführung die Verfügbarkeit ausreichender Mittel nachweisen und die Gebühren an die Bank zahlen.

Akzeptanzraten und Marktfähigkeit des Bankiers

Da die Akzeptanz der Bank zur Übernahme der Schuld durch die Bank von der Bank garantiert wird, wird das Instrument von den Marktteilnehmern als sichere Anlage angenommen. Somit kann ein solches Instrument mit einem Abschlag gehandelt werden. Der Abschlag auf den Nennwert ist nichts anderes als der Zinssatz, der mit einem nominalen Spread über die US-Schatzwechsel berechnet wird.

Angenommen, der Bankier hat eine Akzeptanzhaftung von 150000 USD für die Ausführung des Handels. Der Inhaber (dh der Exporteur), dem diese Zusicherung gewährt wird, kann das Instrument auf dem Sekundärmarkt beispielsweise zu 145000 USD verkaufen. Auf diese Weise ändert sich die Haftung der Banker nicht. Ein solcher Handel auf dem Sekundärmarkt beweist die Marktfähigkeit des Instruments.

Leistungen

• Der Kontoinhaber (dh der Importeur), gegen dessen Verzug die Zusicherung erfolgt, muss den Betrag nicht im Voraus bezahlen. Der Haftungsbetrag wird erst am Fälligkeitstag der Zahlung abgebucht.
• Die Akzeptanz des Bankiers erleichtert den Handel zwischen den beiden unbekannten Parteien. Dies hilft, Vertrauen zwischen den Geschäftseinheiten aufzubauen.
• Dem Exporteur wird die Zahlung und dem Importeur der rechtzeitige Eingang der Waren zugesichert.
• Der Exporteur muss sich keine Sorgen um Zahlungsverzug machen, da ein Finanzinstitut eines Landes die Zahlung garantiert.
• Es bietet eine zusätzliche Absicherung des Handels in Höhe des vom Bankier berechneten Nennbetrags.
• Zahlungsgarantien fördern das Geschäft.

Risiken

• Das Hauptrisiko eines Finanzbankiers ist die Zahlungsunfähigkeit des Kontoinhabers. Der Bankier hat das Ausfallrisiko akzeptiert. Die Bank muss die Zahlung auch dann einhalten, wenn der Kontoinhaber zum Zeitpunkt der Zahlung nicht über ausreichende Mittel verfügt. Dies ist der Grund, warum nicht alle Banken die Akzeptanz des Bankiers ausstellen.
• Um das Risiko des Bankiers abzusichern, kann er den Importeur auffordern, im Namen der Bank Sicherheiten zu stellen.
• Selbst wenn der Bankier die grundlegende Prüfung durchgeführt hat, ist er dennoch dem Liquiditätsrisiko des Importeurs ausgesetzt.