Was ist der benannte Begünstigte?
Der benannte Begünstigte ist eine Person, deren Name durch Gesetzeskraft oder Dekret in den rechtlichen Unterlagen vermerkt ist. Diese Person ist der einzige oder geteilte Sammler von Leistungen aus dem Trust, der Versicherungspolice, dem Pensionsplan, der Rente usw. Wenn es mehr als einen benannten Begünstigten gibt, teilen sich alle den Vermögenswert zu gleichen Teilen oder gemäß ihrem definierten Anteil im Rechtsdokument oder Testament .
Erläuterung
Manchmal kann ein Nachlass ein Begünstigter anstelle einer Einzelperson sein. Es gibt einen Unterschied zwischen Erben und Begünstigten; Der Erbe erhält den Vermögenswert als Nachfolger, während der Begünstigte seinen Anteil erhält, wenn sein Name auf dem Testament steht.
Bei einem Finanzinstrument wie einer Rente können der Begünstigte und der Versicherungsnehmer dieselbe Person sein. Die Ernennung eines Begünstigten bringt bestimmte Vorteile mit sich, wie Steuervorteile und das Überspringen von Nachlassverfahren, was letztendlich zu einer Beschleunigung des Vermögensverteilungsprozesses führt.
Arten von benannten Begünstigten
- Hauptbegünstigter : Der Hauptbegünstigte ist die Person, die in der Liste der Leistungsempfänger an erster Stelle steht, wie im Testament der verstorbenen Person angegeben. Die verstorbene Person erwähnt im Testament ihres Lebens ausdrücklich den Namen des Hauptbegünstigten.
- Bedingter Begünstigter: Der bedingte Begünstigte ist die Person, die den Vermögenswert erhält, falls der Hauptbegünstigte nicht gefunden wird oder sich weigert, den Vermögenswert zu nehmen, wie er vom Verstorbenen in seinem Testament zugeteilt wurde. Das Testament enthält bestimmte Bedingungen, die erfüllt sein müssen, bevor der Vermögenswert auf den bedingten Begünstigten übertragen werden kann. Ein bedingter Begünstigter wird auch als sekundärer Begünstigter bezeichnet.
Manchmal kann der Eigentümer Nachlass wie eine gemeinnützige Organisation oder NGOs als Hauptnutznießer im Testament anstelle einer Einzelperson erwähnen.
Beispiele
Nachfolgend finden Sie die Momentaufnahme des Formulars zur Bestimmung des Begünstigten für die Lebensversicherung. Wenn wir den ersten Absatz lesen, können wir leicht nachvollziehen, dass eine Person mehr als einen primären sowie einen bedingten Begünstigten ernennen kann. Es kann jedoch auch kein Hauptbegünstigter der bedingte Begünstigte sein. Falls ein Nachlass wie eine Wohltätigkeitsorganisation oder ein Trust als Begünstigter genannt wird, sollten alle Einzelheiten bezüglich der Adresse und des Datums seiner Gründung angegeben werden. Falls der Eigentümer verheiratet ist und der Ehegatte nicht als einziger Hauptbegünstigter genannt wird, ist eine schriftliche Zustimmung des Ehepartners erforderlich.
Quelle: www.yumpu.com
Risiko des benannten Begünstigten
Es gibt verschiedene Risiken, die vom Eigentümer berücksichtigt oder dem Eigentümer von einem Rechtsberater mitgeteilt werden sollten, wenn er oder sie das Testament abgibt und einen primären und bedingten Begünstigten benennt. Einige der Risiken sind nachstehend aufgeführt:
- Falls der Eigentümer des Vermögenswerts keinen benannten Begünstigten benennt, durchläuft der Vermögenswert das Nachlassverfahren und hat mehrere steuerliche Konsequenzen, die sonst hätten vermieden werden können.
- Wenn der Hauptbegünstigte minderjährig ist, anstatt ihm zu vertrauen, entscheidet der Richter, wer den Vermögenswert verwaltet, bis die minderjährige Person erwachsen wird.
- Die Erwähnung unspezifischer Begünstigter wie meiner unmittelbaren Familie oder meiner Kinder führt nach dem Tod des Vermögensinhabers zu Streitigkeiten.
Das Obige sind nur einige Beispiele. Zusammenfassend lässt sich sagen, dass die Eigentümer von Vermögenswerten mit Hilfe ihres Rechtsberaters das genannte Begünstigtenformular sehr sorgfältig ausfüllen sollten, um Probleme bei der Verteilung von Vermögenswerten nach ihrem Tod zu vermeiden. Außerdem sollten sie die Namen des Begünstigten nach jedem wichtigen Lebensereignis wie Scheidung, Heirat oder Tod eines primären oder bedingten Begünstigten vor dem Eigentümer überprüfen und aktualisieren.
Bedeutung des benannten Begünstigten
Es ist sehr wichtig, einen Begünstigten in einem Testament zu benennen. Durch die Benennung eines primären oder bedingten Begünstigten wird sichergestellt, dass der Vermögenswert nach dem Tod des Eigentümers in die richtigen Hände gelangt. Die Benennung von Begünstigten hilft dabei, nach dem Tod des Eigentümers einen Steuervorteil zu erzielen. Es hilft der Familie und dem gesetzlichen Erben des Eigentümers, den Nachlassprozess (Verkauf und Verteilung von Vermögenswerten) insgesamt zu überspringen. Es ist ein sehr langwieriger und teurer Prozess, der die Familie nach dem Tod des Besitzers viel kosten kann.
Vorteile
- Steuervorteil: In Fällen, in denen die Hauptbegünstigten im Testament ausdrücklich erwähnt werden, können sie die Steuervorteile nach dem Tod des Eigentümers erhalten. Nehmen wir zum Beispiel an, dass das Vermögen des Eigentümers alle innerhalb von zwei Jahren steuerpflichtig wurde, aber nach dem Tod kann der Hauptbegünstigte das Vermögen mit einem latenten Steuervorteil für einen längeren Zeitraum einziehen.
- Der Vermögenswert geht in die rechte Hand: Wenn der Name des Begünstigten im Testament nicht ausdrücklich erwähnt wird, entscheidet das Gericht, wer den Vermögenswert in bestimmten Fakten und Szenarien erhält. Es führt manchmal dazu, dass Vermögenswerte in die falschen Hände geraten. Um sicherzustellen, dass die richtige Person die Leistung nach dem Tod des Eigentümers erhält, sollte daher die Begünstigte (sowohl die primäre als auch die bedingte) im Testament erwähnt werden.
- Überspringen des Nachlassverfahrens: Das Nachlassverfahren ist ein zeitaufwändiger und teurer Prozess, den Familie und Erbe nach dem Tod des Vermögensbesitzers durchlaufen müssen. Die Zuordnung des Vermögenswerts zu primären und bedingten Begünstigten kann dazu beitragen, diesen Prozess insgesamt zu überspringen.
