Was ist die Selbstständigkeitssteuer?
Die Selbstständigkeitssteuer ist die Steuer auf Sozialversicherung und Medicare, die von einer selbständigen Einzelperson (dh Einzelunternehmern, Auftragnehmern und Freiberuflern) gezahlt werden muss, die für den betreffenden Steuerzeitraum gegenüber der Bundesregierung einen Nettogewinn von 400 USD oder mehr erzielt und diese Steuer wird durch die Datei des Formulars 1040 Schedule SE gemeldet.
Steuersatz für Selbstständige
Die Selbstständigkeitssteuer besteht aus zwei Komponenten: der Sozialversicherungssteuer und der Medicare-Steuer. Die grundlegende Steuerstruktur beträgt 12,4% für die Sozialversicherungssteuer und 2,9% für die Medicare-Steuer, was insgesamt 12,4 + 2,9 = 15,3% entspricht.
Die Sozialversicherungssteuer besteht ebenfalls aus zwei Komponenten: Der Arbeitgeber zahlt eine Sozialversicherungssteuer von 6,2% und der Arbeitnehmer eine Sozialversicherungssteuer von 6,2%. Somit muss der Selbständige beide Sätze bezahlen. Damit beträgt der gesamte Sozialversicherungssteuersatz 12,4%.
Die Aufteilung der Selbstständigkeitssteuer ergibt sich aus folgender Tabelle:
Für den Selbständigensteuersatz von 15,3% unterliegt jedoch nicht das gesamte Nettoeinkommen. Die ersten 137.700 USD unterliegen nur der Sozialversicherungssteuer. Ein Betrag über 137.700 USD hinaus ist sowohl für die Sozialversicherungssteuer als auch für die Medicare-Steuer verantwortlich.
Sie müssen jedoch 0,90% für Additional Medicare zahlen, wenn der Gesamtverdienst 200.000 USD (bei einem Einzelantragsteller) oder 250.000 USD (bei einem gemeinsamen Antragsteller) übersteigt.
Wenn eine zusätzliche Medicare-Steuer berücksichtigt wird, beträgt die gesamte Medicare-Steuer in einigen Fällen 2,9 + 0,9 = 3,8%. Damit erreicht die Lohnsteuer 15,30 + 0,90 = 16,20%
Wie berechnet man die Selbstständigkeitssteuer?
Beispiel 1
Lösung:
Beispiel 2
Der Steuerzahler hat folgende Angaben gemacht:
Lösung:
Abzug der Selbstständigkeitssteuer
IRS hat das Steuersystem für Selbständige logisch umrahmt, indem es die geschäftsbezogenen Ausgaben vom Einkommen abziehen ließ. Die Steuerabzüge wurden wie folgt festgelegt:
- Abzug für Home Office
- Abzug für Krankenkassenprämien
- Mahlzeiten
- Reise
- Zinsaufwendungen
- Unternehmensversicherung
- Anlaufkosten
- Beiträge zur Altersvorsorge
- Mietkosten
- Bildung
- Werbung
- Fahrzeugnutzung
Wie zahle ich die Selbstständigkeitssteuer?
Wenn Sie sicher sind, mehr als 400 USD pro Jahr zu verdienen, sollten Sie eine Sozialversicherungsnummer (SSN) oder eine Steueridentifikationsnummer oder eine Arbeitgeberidentifikationsnummer beantragen. Diese Nummern helfen der Bundesregierung, Sie leicht zu identifizieren. Dann würden Sie die folgenden Formulare benötigen.
- Formular 1040-SR zur Quantifizierung der Leistungen im Rahmen von Sozialversicherungsprogrammen.
- Formular 1040 (Schedule SE) zur Meldung Ihres selbständigen Einkommens.
- Formular 1040 (Anhang C) zur Meldung des Nettogewinns oder -verlusts
- Formular 8959 zur Bestimmung der Haftung für zusätzliche Medicare-Steuern
- Formular 1040-ES zur Zahlung der geschätzten Steuer
- Die Zahlung der Steuern kann auf eine der folgenden Arten erfolgen:
- Die bequemste und zuverlässigste Methode „IRS2Go Mobile Application“.
- Online-Zahlung über die Website
- Überweisung über ein Bankkonto
- Das EFTPS (dh Electronic Federal Tax Payments System)
- Mit Bargeld gegen eine zusätzliche Gebühr
- Überprüfen Sie anhand Ihrer Daten wie Name, Steueridentifikationsnummer und des Jahres, für das die Steuer gezahlt wird.
Leistungen
- Die Selbstständigkeitssteuer zeigt die Sensibilität der Person gegenüber der Gesellschaft.
- Es baut die Nation mit einer höheren Qualität der Infrastruktur auf.
- Die Regierung kann die Ausgaben einer bedürftigen Person durch eine solche Sammlung finanzieren.
- Der Steuersatz ist auch der Durchschnitt und nominal.
- Berechnungen sind für einen Laien ohne Mehrdeutigkeiten einfach.
- Der Einzelne hilft beim Aufbau der Nation.
Nachteile
- Das verfügbare Einkommen des Einzelnen sinkt.
- Gefahr des Betrugs öffentlicher Gelder durch die Politiker.
- Die Steuer ist eine Kosten für das Steuerpapier. Es hätte nach dem Plattenratensystem vorteilhafter sein sollen.
- Gegenwärtig berücksichtigt die Steuer jeden Verdiener aus gleichen Gründen, von denen angenommen werden kann, dass sie richtig sind.
