Was ist ein Betriebsmittelkredit?
Das Working Capital Loan ist ein Darlehen, das von einem Unternehmen zur Finanzierung seiner täglichen Geschäftstätigkeit aufgenommen wird, z. B. zur Deckung des operativen Bedarfs des Unternehmens für kurze Zeiträume wie etwa für Schuldenzahlungen, Mieten oder Gehaltsabrechnungen. Es ist nicht dazu gedacht, den Bedarf für lange Zeit zu decken befristete Anlagen oder Vermögenswerte.
Mit einfachen Worten, es handelt sich um ein kurzfristiges Darlehen, das das Unternehmen aufgenommen hat, um die täglichen Anforderungen des Unternehmens zu erfüllen. Das Betriebskapital ist eine kurzfristige Kapitalanforderung jedes Unternehmens, um seine täglichen Betriebskosten zu decken. Es umfasst den kurzfristigen Bargeldbedarf für den Einkauf von Rohstoffen oder Fertigwaren, die Zahlung von Aufwendungen, Forderungen, Verbindlichkeiten usw. Die Liquidität eines Unternehmens kann anhand seines Betriebskapitals gemessen werden, aus dem hervorgeht, dass es in der Lage ist, den kurzfristigen Bargeldbedarf zu decken / Verpflichtungen.
Working Capital-Zyklus
Warum benötigen Unternehmen Betriebsmittelkredite?
Es kann viele Gründe geben, warum sich Unternehmen für solche Kredite entscheiden -
- Das Unternehmen hat möglicherweise stark in seine Investitionen investiert, weshalb die Mittel für den laufenden Betrieb knapp werden.
- Kann seine Schuldner oder Investitionen nicht umwandeln oder kann nicht wie erwartet Verkäufe tätigen.
- Unerwarteter Bargeldbedarf.
- Mangel an Mitteln, um neue Projekte / Kundenaufträge aufzunehmen oder Rohstoffe zu einem niedrigeren Marktpreis zu kaufen.
Arten von Betriebsmittelkrediten
Die häufigsten Arten von Betriebsmittelkrediten, bei denen die Höhe des Kredits nicht sehr hoch ist und normalerweise für kleine Unternehmen gilt.
- Bargeldkredit - Bargeldkredit ist eine Art von Bankkrediten. Es stellt Mittel gegen eine Verpfändung oder Verpfändung von Waren bereit. Im Rahmen dieser Vereinbarung legt die Bank das Limit gemäß den Kundenanforderungen fest, bis zu dem der Kunde bei Bedarf Geld abheben kann. Die Zinsen werden entsprechend berechnet und dem Konto belastet. Bei fehlgeschlagener Rückzahlung wird das Geld von den verpfändeten / hypothekierten Waren eingezogen.
- Überziehungskredite - Überziehungskredite sind einer Bargeldkreditfazilität sehr ähnlich, außer dass keine Verpfändung / Hypothek von Waren erfolgt. Hier erlaubt die Bank dem Kunden, über das Kreditlimit des Kunden hinaus Geld abzuheben. Diese Möglichkeit wird auf schriftliche Anfrage des Kunden gewährt. Der Zinssatz für Überziehungskredite ist höher als der für Kredite.
Wie wird die Höhe des erforderlichen Betriebskapitals ermittelt?
Betriebskapital = Umlaufvermögen - Umlaufvermögen- Umlaufvermögen sind diejenigen Vermögenswerte, die innerhalb eines Zeitraums von 12 Monaten umgewandelt werden können, und kurzfristige Verbindlichkeiten sind diejenigen Verbindlichkeiten, die innerhalb von 12 Monaten fällig werden.
- Das Umlaufvermögen umfasst Rohstoffbestände, unfertige Erzeugnisse, Fertigwaren, Bargeld / Bankguthaben, Forderungen und Investitionen, die innerhalb von 12 Monaten in Bargeld umgewandelt werden können.
- Die kurzfristigen Verbindlichkeiten umfassen Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, ausstehende Kosten und Steuern, die innerhalb von 12 Monaten fällig werden.
Beispiel
Lassen Sie uns dieses Betriebskapital anhand eines Beispiels verstehen. Die folgenden Angaben sind in der Bilanz von XYZ Ltd. enthalten.
- Vorräte-Rohmaterial: 1.000 USD
- Lagerbestände in Arbeit: 800 US-Dollar
- Vorräte - Fertigwaren: 1.200 USD
- Aktuelle Investitionen: 4.000 USD
- Kurzfristige Kredite: 15.000 USD
- Vorausbezahlte Ausgaben: 2.000 USD
- Kurzfristige Kredite und Vorschüsse: 4.500 USD
- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen: 1.500 USD
- Trade Paybles: 2.500 US-Dollar
- Kurzfristige Rückstellungen: 2.500 USD
- Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten: 5.000 USD
- Anlagevermögen: 80.000 USD
- Bargeld und Äquivalente: 10.000 USD
- Vorsteuer: 9.000 USD
Für die Berechnung des Betriebskapitals berechnen wir zunächst das Umlaufvermögen und die kurzfristigen Verbindlichkeiten -
Umlaufvermögen
- Umlaufvermögen = Vorräte (Rohmaterial + unfertige Erzeugnisse + Fertigerzeugnisse) + Umlaufinvestitionen + Rechnungsabgrenzungsposten + Kurzfristige Kredite und Vorschüsse + Forderungen aus Lieferungen und Leistungen + Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente + Vorsteuer
- = $ (1.000 + 800 + 1.200 + 4.000 + 2.000 + 4.500 + 1.500 + 10.000 + 9.000)
- = 34.000 USD
Kurzfristige Verbindlichkeiten
- Kurzfristige Verbindlichkeiten = Kurzfristige Kredite + Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen + Kurzfristige Rückstellungen + Sonstige kurzfristige Verbindlichkeiten
- = $ (15.000 + 2.500 + 2.500 + 5.000)
- = 25.000 USD
Daher wird Working Capital -
- Betriebskapital = Umlaufvermögen - Umlaufvermögen
- = 34.000 - 25.000 US-Dollar
- = 9.000 USD
Bei der Berechnung des Betriebsmittelkredits sollten viele Beurteilungen und Schätzungen berücksichtigt werden. Dies wird nicht nur dazu beitragen, einen angemessenen Betrag zur Deckung aller Ausgaben zu leihen, sondern auch die Zinsen für einen Kredit reduzieren, der an die Bank gezahlt werden muss. Große Unternehmen verfügen normalerweise über interne Ressourcen, die den Betrag des Betriebsmittelkredits bestimmen können. In anderen Fällen können Unternehmer externe professionelle Hilfe von Unternehmen in Anspruch nehmen, die Unternehmen bei der Deckung ihrer finanziellen Bedürfnisse unterstützen.
Vorteile
- Es hilft Unternehmen oder Unternehmern, ihre Aufmerksamkeit auf Kapitalausgaben, Projektfinanzierung, Erweiterungen, neue Produkte und Ideen zu lenken.
- Abhängig von der Kreditwürdigkeit kann ein Kredit leicht von der Bank zu einem niedrigen Zinssatz erhalten werden.
- Es hilft den Unternehmen, ihre Gläubiger und andere Kosten zu begleichen, was wiederum den guten Willen des Unternehmens aufrechterhält und auch ein reibungsloses Funktionieren des täglichen Betriebs bewirkt.
Nachteile
- Das häufige Erfordernis von Betriebsmittelkrediten kann als Ineffizienz des Managements bei der Bewältigung seines kurzfristigen Bargeldbedarfs interpretiert werden.
- Es zeigt auch, dass das Management die Anforderungen an das Betriebskapital nicht berücksichtigt und sich stärker auf Investitionen / Expansion konzentriert.
- Verlust des Goodwills aufgrund seiner Unfähigkeit, seine Gläubiger rechtzeitig zu bezahlen;
- Die häufige Beantragung solcher Kredite kann sich negativ auswirken, und Banken genehmigen solche Kredite möglicherweise nicht.
