Was ist Supply Chain Finance?
Supply Chain Finance (SCF) oder Reverse Factoring ist eine Vereinbarung zwischen dem Käufer, dem Lieferanten und einem Finanzier oder Faktor, durch die die Zahlung für die Forderungen des Lieferanten im Voraus eingeht und sowohl dem Käufer als auch dem Lieferanten zugute kommt.
Erläuterung
- Bei der Durchführung einer Transaktion ist es für den Käufer von entscheidender Bedeutung, die Betriebsmittellinie zu erweitern, indem er den Lieferanten so spät wie möglich bezahlt. Dies würde bedeuten, dass weniger Mittel blockiert werden und mehr Mittel für das Unternehmen verfügbar sind. Der Lieferant würde diesen Zustand jedoch nicht als ideal betrachten, und die Geschäftsbedingungen mit dem Käufer könnten beeinträchtigt werden, wenn die Verzögerung zu groß ist.
- Um dieses Problem zu lösen, schließen Käufer und Lieferant eine gegenseitige Vereinbarung mit einem externen Finanzier, der die erhobenen Rechnungen verwendet und dem Lieferanten auf dieser Grundlage eine Gutschrift gewährt. Wenn die Rechnungszahlungen tatsächlich fällig werden, erhält sie die Zahlung vom Käufer. Dadurch erhielt der Lieferant frühzeitig Zugang zu seinen Forderungen und der Käufer musste auch sein Zahlungsfenster nicht gefährden. Auf diese Weise ermöglicht die Finanzierung der Lieferkette beiden Parteien, ihre Ziele zu erreichen, ohne sich als nachteilig für den anderen zu erweisen.
Merkmale der Lieferkettenfinanzierung
- Bei der Finanzierung der Lieferkette ist ein Dritter oder Finanzier der Lieferkette beteiligt, der bei der Vervollständigung des Modells behilflich ist
- Es handelt sich nicht um ein Darlehen, sondern lediglich um eine Kreditverlängerung zur gegenseitigen Unterstützung sowohl des Käufers als auch des Lieferanten
- Im Gegensatz zum Factoring, das vom Lieferanten initiiert wird, wird dies vom Käufer initiiert. Daher wird es manchmal auch als Reverse Factoring bezeichnet. Im Gegensatz zu Factoring, das nur auf die Ziele des Verkäufers ausgerichtet ist, erfüllt der SCF die Ziele sowohl des Käufers als auch des Verkäufers.
- Da der SCF auf der Grundlage der vom Verkäufer beim Käufer erhobenen Rechnungen arbeitet, wird er nach sorgfältiger Prüfung der Kreditwürdigkeit des Käufers berücksichtigt. Wenn der Käufer keine gute Glaubwürdigkeit hat, kann der Finanzier die Finanzierung des Lieferanten im Voraus verweigern.
Wie funktioniert es?
Supply Chain Finance funktioniert folgendermaßen:
- Der Käufer und der Verkäufer schließen eine Vereinbarung untereinander und mit einem Lieferkettenfinanzierer.
- Die Transaktionen zwischen dem Käufer und dem Verkäufer finden statt und der Verkäufer stellt dem Käufer Rechnungen.
- Der Käufer muss dann die Rechnungen in eine Cloud-Einrichtung des Supply-Chain-Finanziers hochladen.
- Der Verkäufer genehmigt die Rechnungen und erhält die Zahlung für diese Rechnungen vom Finanzier. Die erhaltene Zahlung ist der Rechnungswert abzüglich der Finanzierungskosten für die vorzeitige Zahlung.
- Der Finanzier tritt dann an den Käufer heran und erhält die Zahlung für die Rechnungen am tatsächlichen Fälligkeitsdatum der Rechnungen zurück. Je nach Art der Vereinbarung können die Finanzierungskosten von einer der Parteien oder von beiden getragen werden.
Beispiel für Supply Chain Finance
- Sagen wir mal Kunde A kauft Waren im Wert von $ 1000 von B am 31. st August , die in 2 Monaten fällig ist. Jetzt möchte A die Zahlung so später wie möglich leisten, um die daraus resultierenden Mittel in seinem Geschäft zu verwenden, während B die Zahlung sofort erhalten möchte. Sie wenden sich dann an Finanzier F und treffen eine gegenseitige Vereinbarung.
- Nachdem die Rechnungen im Wert von 1000 USD von B auf A ausgestellt wurden, werden sie an F übertragen. Nach sorgfältiger Prüfung und Überprüfung überweist F den gesamten Betrag abzüglich der Finanzierungskosten an B, beispielsweise 990 USD. B kann nun die im Voraus erhaltene Zahlung verwenden. Auch nach 2 Monaten , wenn die Rechnungen tatsächlich bekommen am 31. st Oktober F A nähert sich die Zahlung der Rechnungen zu erhalten. In diesem Szenario wird eine Gesamtzahlung von 1000 US-Dollar gewährt. Der Finanzier verdient die Gebühren in Höhe von 10 USD zuzüglich aller anderen Zinsen, die er aufgrund der Vereinbarung erheben könnte. B erhält die Vorauszahlung, obwohl möglicherweise auf einen kleinen Betrag verzichtet werden muss, und A zahlt immer noch am tatsächlichen Fälligkeitsdatum der Rechnungen.
Supply Chain Finance gegen Trade Finance
- Im Gegensatz zu einer Lieferkettenfinanzierung, die die Hilfe eines externen Finanziers in Anspruch nimmt, und den Rechnungen, die erstellt werden, um Mittel zwischen den betroffenen Parteien fließen zu lassen, ist im Allgemeinen eine Bank beteiligt, die bei der Finanzierung des Handels zwischen einem Importeur und einem Exporteur hilft. Bei der Handelsfinanzierung kann es sich auch um eine Bank handeln, die die Zahlung des Käufers garantiert, falls der Käufer in Verzug gerät oder wenn der Lieferant die Zahlung verlangt.
- Die Handelsfinanzierung basiert nicht auf den Rechnungen, sondern verwendet andere Zahlungsbedingungen wie das Akkreditiv (für Import-Export-Transaktionen) oder Bankgarantien (für Inlandszahlungen).
- Handelsfinanzierung ist im Allgemeinen eine Vereinbarung zwischen dem Käufer und der Bank, eine Lieferkette ist jedoch eine Vereinbarung zwischen dem Käufer, dem Lieferanten und dem Finanzier.
- Während Handelsfinanzierung eine Form von Darlehen oder Krediten ist, die von der Bank vergeben wird, finanziert Supply Chain Finance lediglich die Forderungen auf der Grundlage der Rechnungen und der Kreditwürdigkeit des Käufers.
Vorteile
- Dies wirkt sich zum gegenseitigen Vorteil des Lieferanten und des Käufers aus, verlängert die Kreditlinie und stellt dem Lieferanten die verfügbaren Mittel zur Verfügung
- Es verbessert die Beziehung zwischen Käufern und Verkäufern und ebnet den Weg für zukünftige Geschäfte
- Verbessert die Kreditwürdigkeit des Käufers und verschafft dem Verkäufer den Liquiditätsvorteil
- Im Gegensatz zur Beteiligung der Banken, die einen höheren Zinssatz verlangen, sind die Finanzierungskosten bei der Finanzierung der Lieferkette relativ gering
Nachteile
- Da ein Finanzier keine Bank ist, besteht im Umgang mit Dritten ein gewisses Risiko
- Es wird als Instrument zur Deckung von Zahlungen für zweifelhafte Waren verwendet.
- Es kann nur zur Finanzierung von Fertigwaren verwendet werden, die einen leicht verfügbaren Marktwert haben
Fazit
Supply Chain Finance ist ein innovativer Weg, um die Kreditanforderungen von Käufern und Verkäufern zu erfüllen. Es ist eine Erweiterung der Factoring-Finanzierungsform, die von den Lieferanten seit langem genutzt wird. Mit der Vereinbarung, die sowohl von den Lieferanten als auch von den Käufern getroffen wurde, verringert sich die Unsicherheit und wird in Zukunft von immer mehr Partnern übernommen.
