Was sind qualifizierte Dividenden?
Qualifizierte Dividenden sind Dividenden, die als gewöhnlich gekennzeichnet sind und alle erforderlichen Kriterien erfüllen, um mit CG-Steuersätzen (Kapitalgewinnen) und nicht mit höheren Einkommensteuersätzen für gewöhnliche oder nicht qualifizierte Dividenden besteuert zu werden. Diese werden von einem qualifizierten internationalen Unternehmen oder einem US-Unternehmen bezahlt. Sie werden auch als Unternehmensverteilung anerkannt, die bestimmte Kriterien erfüllt, die vom IRS festgelegt wurden, um für eine CG-Behandlung in Frage zu kommen.
Bedarf
Lassen Sie uns die folgenden Anforderungen diskutieren.
- Die Interessengruppen müssen bestimmte Voraussetzungen erfüllen, um mit niedrigeren Kapitalgewinnsätzen besteuert werden zu können. Die erste und wichtigste Anforderung würde es für die Interessengruppen erforderlich machen, eine kürzere Haltedauer einzuhalten. Bei Stammaktien muss die Aktie während des Zeitraums von 120 Tagen, der 60 Tage vor dem Ex-Dividendentag beginnt, 60 Tage und länger gehalten werden.
- Bei Vorzugsaktien müssen die Aktien während des Zeitraums von 180 Jahren, der 90 Tage vor dem Ex-Dividendentag dieser bestimmten Aktie beginnt, 90 Tage und länger gehalten werden. Dies bedeutet, dass Microsoft oder Apple einem Investor eine Dividende zahlen und alle Kriterien hinsichtlich der Haltedauer erfüllen. Solche Dividenden gelten als qualifiziert, und wenn die Anforderungen an die Haltedauer nicht erfüllt sind, gilt die Dividende als nicht qualifiziert und wird daher mit einem normalen Einkommensteuersatz besteuert.
Wie berechnet man qualifizierte Dividenden?
Es kann in den folgenden Schritten berechnet werden:
- Im ersten Schritt muss die Anzahl der Aktien ermittelt und summiert werden, die alle Anforderungen an die Haltedauer erfüllen.
- Im nächsten Schritt muss der Anteil pro Aktie an einer seiner Dividendenwahlen bestimmt werden.
- Für jede Dividende müssen die oben bewerteten zwei Beträge zur Berechnung der Anzahl qualifizierter Dividenden miteinander multipliziert werden.
Beispiel aus dem wirklichen Leben
In einem Unternehmen wird eine Dividende von 0,16 USD je Aktie ausgezahlt. Allerdings wurden nur 50 Prozent der Dividende von 0,08 USD je Aktie als qualifizierte Dividende ausgewiesen. Der Inhaber der Dividende hielt insgesamt 10.000 Aktien, von denen nur 7.000 Aktien für die erforderliche Haltedauer gehalten werden. Berechnen Sie die Höhe der anrechenbaren, qualifizierten Dividenden für den Inhaber der Dividende.
Lösung
Die Anzahl finanziert keine Aktien * Dividende pro Aktie = Tatsächliche Höhe der qualifizierten Dividenden.
Daher sind 7.000 * 0,08 USD = 560 USD
Dies bedeutet, dass nur 560 USD zu günstigen Sätzen besteuert werden sollen, während die verbleibenden Dividenden zu normalen Einkommensteuersätzen besteuert werden.
Wie können Sie Ihre Steuer auf qualifizierte Dividenden senken?
- Der beste Weg, um die Steuern auf Dividenden zu senken, besteht darin, Dividendenerträge in Altersvorsorgekonten zu legen. Der beste Teil des Rentenkontos, dh, dass das verdiente Geld frei von steuerlichen Auswirkungen bleibt. Man wird jedoch immer noch das Bedürfnis verspüren, Steuern vor oder später auf den Beitrag von Geld zu zahlen, muss aber keine Steuern zahlen, wenn die Ersparnisse für das Rentenkonto wachsen.
- Man muss ein Rentenkonto basierend auf seinen Anforderungen auswählen. Roth IRA und 401 (k) Plan sind zwei häufig verwendete Optionen. Roth IRA nimmt Geld nach Steuern entgegen, während der Arbeitgeber einen 401 (K) -Plan sponsert, bei dem er möglicherweise Geld vor Steuern nimmt, während der Arbeitnehmer zum Zeitpunkt der Mittelabhebung Einkommensteuer zahlen muss.
Qualifizierte vs. ordentliche Dividenden
- Bei der steuerlichen Behandlung werden erstere mit langfristigen Kapitalgewinnsätzen besteuert, die im Vergleich zu normalen Einkommensteuersätzen weitaus niedriger sind. Während gewöhnliche Dividenden, wie der Name schon sagt, auf der Grundlage gewöhnlicher Einkommensteuersätze besteuert werden.
- Der ordentliche Mindeststeuersatz beträgt 10 Prozent, während er für einen qualifizierten Dividendensteuersatz 0 Prozent beträgt.
Qualifizierte vs. nicht qualifizierte Dividenden
- Qualifiziert und nicht qualifiziert sind Arten von ordentlichen Dividenden. Qualifizierte Dividenden werden mit langfristigen Kapitalsätzen besteuert, während nicht qualifizierte Dividenden auf der Grundlage der normalen Einkommensteuersätze besteuert werden.
- Nicht qualifizierte Personen werden bei natürlichen Personen mit einem Standardsteuersatz besteuert, da diese nicht für eine niedrigere Steuerpräferenz qualifiziert sind. Qualifizierte Steuersätze sind weitaus niedriger als der reguläre Einkommensteuersatz für nicht qualifizierte oder gewöhnliche Dividenden.
- Beispiele für nicht qualifizierte Dividenden sind Dividenden, die von REITs (Real Estate Investment Trusts), MLPs (Master Limited Partnerships), steuerbefreite Unternehmen, Dividenden, die auf ESO (Mitarbeiteraktienoptionen) gezahlt werden, Geldmarktkonten oder Ersparnisse gezahlt werden. In der IRA erhaltene Dividenden und einmalige (Sonder-) Dividenden sind ebenfalls solche Beispiele.
Fazit
Die Kapitalertragsteuer ist normalerweise niedriger als der normale Einkommensteuersatz. Aus diesem Grund werden diese am meisten bevorzugt, da sie es Anlegern ermöglichen, ihre Steuerbelastung zu reduzieren. Die Dividende, die von einem amerikanischen Unternehmen oder einem qualifizierten internationalen Unternehmen stammt, das beim IRS nicht als unqualifizierte Dividende eingestuft wird und die erforderliche Haltedauer erfüllt, kann nur als qualifizierte Dividende angesehen werden.
Dividenden, die von REITs (Real Estate Investment Trusts), MLPs (Master Limited Partnerships), steuerbefreiten Unternehmen, Dividenden, die auf ESO (Mitarbeiteraktienoptionen), Geldmarktkonten oder Ersparnissen usw. gezahlt werden, gezahlt werden, sind nur einige Arten von Nicht-Dividenden. qualifizierte Dividenden.
