Quellensteuer (Bedeutung, Typen) - Schritt für Schritt Berechnung

Was ist Quellensteuer?

Die Quellensteuer, auch als Einbehaltungssteuer bezeichnet, ist die Steuer, die normalerweise an der Quelle auf das Einkommen des Zahlers einschließlich der in einem anderen Land ansässigen Personen, auf einen Mitarbeiter des inländischen Unternehmens sowie auf Zinserträge und Dividendenerträge gemäß den Steuergesetzen von abgezogen wird das Land, das Quellensteuer erhebt und an die Regierung des Landes überwiesen wird.

• Aus der obigen Definition geht hervor, dass die Einbehaltungssteuer eine Steuer ist, die vom Zahler dieses Einkommens an der Quelle auf Zinsen, Dividenden und andere Einkünfte des Empfängers abgezogen und dann direkt an die Regierung überwiesen wird.
• Ferner kann der Empfänger, auf den es angewendet wird, eine Person sein, die in diesem Land ansässig oder nicht ansässig ist. Für den Wohnstatus werden die Steuernormen des Landes berücksichtigt. Außerdem wird die Einbehaltungssteuer von den Einkünften abgezogen, die ihren Ursprung im Abzugsland selbst haben.

Typen

Im Folgenden sind die verschiedenen Arten von Quellensteuern aufgeführt, die zahlreichen Personen gemäß den Steuernormen des Landes, in dem diese Steuern erhoben werden, auferlegt werden:

# 1 - Quellensteuer auf Zahlungen an ausländische Personen

• Einbehaltungssteuern auf das Einkommen der ausländischen Person werden an der Quelle zu einem festen Satz von 30% des Bruttoeinkommens abgezogen.
• Dies sind die Einbehaltungssteuern, die von der Bundesregierung der USA an der Quelle auf die ausländische Person auf ihren bestimmten Arten von Einnahmen abgezogen werden.
• Außerdem zahlen Partnerschaftsfirmen die Steuern auf die Einkünfte der ausländischen Partner aus den Partnerschaftsfirmen.
• Zinserträge der Gebietsfremden, Dividenden von inländischen Unternehmen und Entschädigungen für Dienstleistungen, Mieteinnahmen, Lizenzgebühren und Renten sind bestimmte Arten von Zahlungen, für die Quellensteuern auf Gebietsfremde des Landes unter Abzug der Einbehaltungssteuern erhoben werden.

# 2 - Quellensteuer auf Löhne

• Die Quellensteuern für Löhne sind die abgestuften Steuersätze, und daher sind höhere Löhne für höhere Quellensteuern verantwortlich. Im Gegensatz dazu wird die niedrigere Einbehaltungssteuer für eine niedrigere Quellensteuer verantwortlich sein, und daher wird jede Klasse von Arbeitnehmern fair behandelt.
• Die Arbeitgeber ziehen es vom Gehalt und vom Lohn des Arbeitnehmers ab.
• Darüber hinaus gibt es Quellensteuern auf die Einbehaltungssteuern, die Teil der Berechnung der Einbehaltungssteuern sind, da die Quellensteuern die Steuerbefreiungen für einbehaltene Steuern sind, für die keine Einbehaltungssteuern abgezogen werden.

# 3 - Sicherungsverweigerung von Dividenden und Zinsen

• Backup-Quellensteuern werden , wie der Name schon sagt, von der Dividende und den Zinsen des Empfängers abgezogen.
• Hier wird die Bundeseinkommensteuer an der Quelle auf solche Zinsdividenden und andere Arten von Einkommen zum Zeitpunkt der Zahlung an die Aktien und andere Instrumenteninhaber abgezogen.
• Anwendbarkeit: Backup-Einbehaltungssteuern werden angewendet, wenn der Empfänger eine ausländische Person ist und entweder die Person die Steueridentifikationsnummer gemäß Formular W9 nicht angibt oder die Person vom indischen Finanzdienst als Person für die gesamte Einbehaltungssteuer benachrichtigt wurde muss abgezogen werden.

Wie berechnet man die Quellensteuer?

Diese werden auf der Grundlage von zwei Faktoren berechnet und abgezogen: der Höhe des verdienten Einkommens und den Angaben, die der Arbeitnehmer dem Arbeitgeber in Laufzeit W-4 gemacht hat.

Für jede Empfängerkategorie wird sie unterschiedlich berechnet. Zum Beispiel wird die Einbehaltungssteuer auf Löhne gemäß der Quellensteuertabelle und Veröffentlichung 15 berechnet. Im Gegensatz dazu wird die Einbehaltungssteuer auf eine Person auf verschiedene reguläre Einkünfte sowie Lotterien, Wetten usw. unter Verwendung des Quellensteuerschätzers und des erwarteten Einkommens berechnet.

Beispiele

Angenommen, Herr X verdient ein Gehalt von 36.000 USD pro Jahr. Bei einem Jahresgehalt von 36.000 USD beträgt sein monatliches Einkommen 3.000 USD (36.000 USD / 12 USD).

Eine Quellensteuer von 10% wird jedoch von derselben abgezogen, und daher nimmt er nur 27.000 USD (30.000 - 3.000 USD) mit nach Hause, und der Restbetrag von 3.000 USD wird an der Quelle als Einbehaltungssteuer abgezogen.

Warum wird eine Quellensteuer erhoben?

• Der wichtigste Grund für die Erhebung der Einbehaltungssteuer besteht darin, dass eine Person nicht in einem einzigen Monat massiv Beträge zahlen muss. Daher handelt es sich um eine Art Vorsteuer, die vom Zahler jeden Monat abgezogen und an die Regierung gezahlt wird usw.
• So funktioniert wie bei einer Versicherungspolice, bei der in Zukunft regelmäßig ein geringerer Betrag für einen beträchtlichen Unterschlupf gezahlt wird, die Einbehaltungssteuer genauso.
• Auch für die Regierung wird es eine große Erleichterung, da ihre täglichen Ausgaben aus solchen regelmäßigen Zahlungen gemacht werden können, anstatt so lange zu warten.

Differenz zwischen der Quellensteuer und der an der Quelle abgezogenen Steuer (TDS)

Es gibt einen dünnen Unterschied zwischen der Quellensteuer und der an der Quelle abgezogenen Steuer (TDS), bei der die Einbehaltungssteuer bei Zahlungen außerhalb des Landes oder bei Zahlungen an Gebietsfremde in der Regel häufiger vorkommt. Gleiches gilt für den Betrag, der vom Zahler rechtzeitig vor der tatsächlichen Zahlung abgezogen und dann zum Fälligkeitstag bei der Regierung hinterlegt wird. Gleichzeitig ist die an der Quelle abgezogene Steuer der Betrag, der zum Zeitpunkt der Zahlung abgezogen und im Namen des Abzugspersonals an die Regierung gezahlt wurde.

Quellensteuersätze

In den Vereinigten Staaten von Amerika wird die Quellensteuer in der Regel mit 30% auf verschiedene Einkünfte von Gebietsfremden wie Zinsen, Lizenzgebühren usw. abgezogen. Daher werden die meisten Zahlungen an ausländische Personen mit bestimmten Ausnahmen um 30% abgezogen. Abhängig von diesen Ausnahmen gibt es jedoch spezifische ermäßigte Sätze, einschließlich Ausnahmen durch das interne Steuergesetzbuch oder die Steuerabkommen zwischen Regierungen verschiedener Länder.

Fazit

Die Quellensteuer wird in der Regel an der Quelle des Einkommens vom Zahler verschiedener Parteien, einschließlich Personen mit Wohnsitz in einem anderen Land, abgezogen. Dies ist sowohl aus Sicht der Regierung als auch der Öffentlichkeit im Hinblick auf die Verwaltung der Grundsteuer und die frühzeitige Erhebung von Steuern sehr wichtig Steuern von Gebietsansässigen und Gebietsfremden sowie Angestellten.