Handelskredit (Definition, Beispiele) - Wie funktioniert es?

Was ist Handelskredit?

Handelskredit bezieht sich auf den Kredit, der dem Käufer der Waren oder Dienstleistungen von seinem Lieferanten gewährt wird, oder mit anderen Worten, der Kunde darf die Waren oder Dienstleistungen auf Rechnung des Lieferanten kaufen, ohne das Geld im Voraus zu bezahlen, und das fällige Geld kann bezahlt werden zu einem späteren Zeitpunkt, wie in der Verkaufsfrist zwischen den beteiligten Parteien angegeben.

Wenn der Verkäufer die Waren verkauft oder dem Kunden die Dienstleistungen erbringt, kann er dem Kunden möglicherweise erlauben, den Betrag nach einer bestimmten Zeit im Austausch für diese Waren und Dienstleistungen zu zahlen. Dieser verlängerte Kredit wird als Handelskredit bezeichnet. Der Zeitraum, für den die Gutschrift verlängert wird, wird in Form eines Verkaufs angegeben, der von den beteiligten Parteien abgeschlossen wird, zusammen mit Angaben zum Skonto oder zur Art des verwendeten Kreditinstruments.

Es wird zur Quelle der kurzfristigen Finanzierung für den Kunden, da er den Betrag zu einem späteren Zeitpunkt zahlen muss und eines der hilfreichen Instrumente für das Wachstum des Geschäfts ist.

Wie funktioniert es?

Der Zweck des Handelskredits besteht darin, den Kredit vom Verkäufer auf den Kunden auszudehnen. Zum Zeitpunkt des Verkaufs von Waren und Dienstleistungen gestattet der Verkäufer dem Kunden, die Zahlung zu einem späteren Zeitpunkt zu leisten, anstatt sie zum Zeitpunkt des Verkaufs sofort zu bezahlen. Die Vereinbarung wird von den Parteien entsprechend ihrer Art geschlossen.

Im Allgemeinen gewährt der Verkäufer dem Käufer den Skonto, wenn dieser die Zahlung vor dem Fälligkeitsdatum und innerhalb eines bestimmten Zeitraums ab diesem Verkauf leistet. Wenn der Kunde die Zahlung vor dem Fälligkeitsdatum leistet, muss er den reduzierten Wert bezahlen. Andernfalls muss die vollständige Zahlung am Fälligkeitstag erfolgen.

Beispiel

Beispielsweise werden Waren vom Lieferanten auf Kredit an einen seiner Kunden in Höhe von 20.000 USD verkauft. Die Gutschrift wurde gemäß der Verkaufsfrist mit den Bedingungen von 3/15 netto 40 gewährt. Gemäß den Bedingungen wird dem Kunden nun 40 Tage lang ab dem Datum der Rechnungsstellung ein Handelskredit in Höhe von 20.000 USD gewährt.

Wenn jedoch gemäß der Verkaufsfrist die Zahlung des Kunden an den Lieferanten innerhalb von 15 Tagen ab dem Datum der Rechnungsstellung an den Kunden erfolgt, wird dem Kunden ein Skonto von 3% gewährt, dh 600 USD (20.000 USD * 3%) und der Kunde muss eine Zahlung von 19.400 USD leisten.

Arten von Handelskrediten

• Handelsakzeptanz - Bei diesem Typ wird die formelle Dokumentation zwischen dem Käufer und dem Verkäufer erstellt, um die Verkaufsbedingungen zu akzeptieren. Vor dem Versand der Ware erstellt der Verkäufer zunächst einen offiziellen Dokumententwurf. Wenn der Käufer den Entwurf akzeptiert und unterschreibt, hat er seine Annahme klargestellt, und der Entwurf wird zur Handelsannahme. Nach der Abnahme wird die Ware nun vom Verkäufer an den Kunden versendet.
• Offenes Konto - Im Falle des offenen Kontos besteht keine formelle Vereinbarung zwischen den Parteien.
• Schuldschein - Der Schuldschein ist das formelle Dokument, das vom Käufer zu unterzeichnen ist und normalerweise zur Verlängerung eines offenen Kontos ausgestellt wird, das bereits vor dem Fälligkeitsdatum desselben besteht.

Eigenschaften

Eigenschaften sind wie folgt:

• Dies ist eine Form der kurzfristigen Finanzierung, die der Verkäufer dem Käufer von Waren oder Dienstleistungen gewährt.
• Die Waren oder Dienstleistungen werden sofort geliefert, die Zahlung muss jedoch zu einem späteren Zeitpunkt erfolgen.
• Das Zahlungsdatum, der Rabatt für die vorzeitige Zahlung und andere Transaktionen hängen von den zwischen den Parteien vereinbarten Verkaufsbedingungen ab.
• Es gibt hauptsächlich drei Arten von Handelskrediten: Handelsakzeptanz, Kontoeröffnung und Schuldschein.

Warum ist Handelskredit wichtig?

Dies ist ein wesentlicher Aspekt für den Kunden, da er eine bestimmte Frist hat, um die Zahlung an den Lieferanten zu leisten, anstatt sie sofort zu bezahlen. Es ist also eine der einfachsten und einfachsten Quellen für kurzfristige Finanzierungen, die von den Unternehmen in Anspruch genommen werden können. Auch dieser geringere Druck wird auf den Cashflow des Unternehmens ausgeübt, da kein sofortiger Abfluss vorhanden ist.

Wie können die Kosten für Handelskredite gesenkt werden?

Die Kosten des Handelskredits können durch vorzeitige Zahlung gesenkt werden. Als ob die Zahlung innerhalb der zulässigen Rabattfrist erfolgt, erhält der Kunde einen Rabatt auf den Gesamtbetrag. Wenn diese Rabattfunktion nicht in Anspruch genommen wird, ist dies ein offensichtlicher Verlust der Opportunitätskosten.

Vorteile

• Handelskredite sind eines der hilfreichen Instrumente für das Wachstum des Geschäfts, da es sich um kurzfristige Finanzierungen handelt, die das Unternehmen ohne zusätzliche Kosten in Anspruch nehmen kann.
• In diesem Fall, da die Zahlung nicht sofort erfolgen muss, wird der Cashflow des Unternehmens effektiv weniger belastet.
• Der Lieferant ist durch das Gesetz über verspätete Zahlungen geschützt.

Nachteile

• Einer der Hauptnachteile von Handelskrediten für den Kunden könnte der Verlust des Rabatts sein, der in Anspruch genommen werden könnte, wenn die Zahlung sofort an den Lieferanten erfolgt.
• Die Handelskreditfazilität kann zu einer Verschlechterung der Beziehung zum Lieferanten oder zum Verlust des Lieferanten führen, wenn er seine Bedingungen nicht einhalten kann.
• Aus Sicht des Lieferanten verzögert der Handelskredit den Zufluss des Bargeldes und führt dadurch zum Verlust der Opportunitätskosten. Es gibt auch keine Garantie dafür, dass der Kunde die Bedingungen einhält und möglicherweise später als die gewährte Zeit zahlt.