Was ist der Steuervorteil?
Steuervorteile beziehen sich auf die Gutschrift, die ein Unternehmen für seine Steuerschuld erhält, wenn es einer von der Regierung vorgeschlagenen Norm entspricht. Die Leistung wird entweder nach Zahlung des regulären Steuerbetrags dem Unternehmen gutgeschrieben oder bei erstmaliger Zahlung der Steuerschuld abgezogen.
Erläuterung
Ein Unternehmen ist verpflichtet, Steuern an die Regierung für die im Geschäftsjahr erzielten Einnahmen zu zahlen. Der Steuersatz variiert je nach Land und Branche, in der das Geschäft betrieben wird. Ein Unternehmen kann bestimmte Bestimmungen der Steuergesetzgebung des Landes verwenden, um die Steuerzahlung an die Regierung zu reduzieren.
Die Nutzung des Steuervorteils ist wichtig, um die verfügbaren Mittel optimal zu nutzen. Der eingesparte Steuerbetrag kann für die weitere Geschäftsausweitung verwendet werden. Hierbei ist zu beachten, dass die Steuerersparnis die in der Steuergesetzgebung genannten Bestimmungen einhalten muss, da dies sonst zu Steuerhinterziehung führen kann, die rechtliche Auswirkungen hat.
Steuervergünstigungsformulare
Steuervorteile können in den folgenden Formen erhalten werden.
# 1 - Steuerbefreiung
In diesem Szenario ist das gesamte verdiente Einkommen nicht steuerpflichtig. Dies geschieht aufgrund der einzigartigen Bedingung, durch die das Einkommen verdient wird. Um beispielsweise die wirtschaftliche Lage einer bestimmten unterentwickelten Stadt zu verbessern, kann die Regierung das Einkommen für drei Jahre von der Besteuerung befreien, wenn ein Geschäft von dort aus funktioniert. Nehmen wir in diesem Szenario an, wenn das Unternehmen ein Gesamteinkommen von 40.000 US-Dollar erzielt, ist der gesamte Betrag steuerfrei und die zu zahlende Steuer gleich Null.
# 2 - Steuerabzug
Hier wird ein Teil des Einkommens bei der Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens reduziert. Dies könnte auf bestimmte Sonderausgaben zurückzuführen sein, die das Unternehmen möglicherweise getätigt hat, oder auf bestimmte Kapitalanlagen, die das Unternehmen möglicherweise gekauft hat und die die Regierung für eine stärkere Nutzung fördern möchte. Zum Beispiel könnte das Gesamteinkommen des Unternehmens 115.000 USD betragen, und es gibt einen besonderen Steuerabzug von 50% des Wertes, wenn es einen Kauf von Govt gibt. hergestellte Maschinen, als umweltfreundlich lizenziert. Angenommen, die Kosten für die Maschine betragen in diesem Fall 10.000 US-Dollar. Jetzt wird das Unternehmen einen Vorteil von 50% des Betrags für diese Maschinen erhalten, der sich auf 5000 US-Dollar beläuft. Daher beträgt das zu versteuernde Gesamteinkommen 115.000 bis 5.000 USD = 110.000 USD.
# 3 - Steuergutschrift
In diesem Fall gibt es keinen Unterschied im zu besteuernden Einkommen. Stattdessen gibt es einen Rabatt auf die gezahlte Besteuerung. Dies kann auf die Steuergutschrift aus dem Vorjahr oder auf die Erfüllung anderer Sonderbestimmungen zurückzuführen sein. Zum Beispiel verdient ein Unternehmen insgesamt 150.000 US-Dollar, auf die es 20% Steuern zahlen muss. Der zu zahlende Steuerbetrag beträgt 30.000 USD. Nehmen wir nun an, es gab eine anhängige Steuerklage aus dem letzten Jahr, deren Entscheidung im laufenden Jahr getroffen wurde. Im vergangenen Jahr wurde ein Steuerüberschuss von 4.000 USD gezahlt. In diesem Jahr wird das Unternehmen also den Kredit erhalten. Daher beträgt die tatsächlich zu zahlende Steuer 30.000 USD abzüglich 4000 USD, was 26.000 USD entspricht.
Beispiel für einen Steuervorteil
- Business XY befasst sich mit der Bereitstellung von Konfektionskleidung für Männer. Für das Geschäftsjahr 2019 belief sich der Bruttoumsatz auf 1.500.000 USD, während sich die Gesamtkosten auf 650.000 USD beliefen. Der Nettoumsatz beträgt daher 850.000 USD. Die Steuerbelastung für alle Unternehmen liegt bei pauschalen 20%. Das Unternehmen engagiert sich jedoch auch in sozialen Wohlfahrtsaktivitäten. Es baute ein Gemeindehaus im Wert von 20.000 US-Dollar und spendete Krankenheime im Wert von 35.000 US-Dollar. Jetzt hat die Regierung einen Steuerabzug von 50% auf Spenden und 75% auf Ausgaben für die soziale Gemeinschaft gewährt.
- In diesem Fall wird das Unternehmen von den Gesamteinnahmen von 850.000 USD, die ursprünglich steuerpflichtig sein sollten, von den Spenden und den von ihm gebauten Gemeinschaftshäusern profitieren. Der Abzug für Spenden beträgt 50% von 35.000 USD, was 17.500 USD entspricht, und der Abzug für Gemeinschaftsunterkünfte beträgt 75% von 20.000 USD, was 15.000 USD entspricht.
- Daher beträgt das zu versteuernde Einkommen 850.000 USD abzüglich 17.500 USD abzüglich 15.000 USD, was 817.500 USD entspricht. Eine Gebühr von 20% auf diesen Betrag würde eine Gesamtbesteuerung von 163.500 USD bedeuten. Es ist jedoch zu beachten, dass die Ausgaben für Gemeinschaftsunterkünfte und Spenden unter die genehmigte Liste der Regierung fallen müssen. Dies geschieht, damit die Unternehmen keine eigenen betrügerischen Organisationen finden, um Steuern zu umgehen.
Steuervorteile der Krankenversicherung
Fast alle Länder befürworten das Konzept der Krankenversicherung entweder für sich selbst oder für Mitarbeiter des Unternehmens. Der Betrag, der für die Prämie für eine solche Krankenversicherung aufgewendet wird, steht als Abzug bei der Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens zur Verfügung. Der Betrag, der als Abzug förderfähig wird, kann eine absolute Zahl oder eine zulässige prozentuale Grenze sein.
Zum Beispiel - Die Prämie für die Krankenversicherung der Arbeitnehmer kann als Abzug vom steuerpflichtigen Einkommen bis zu einem Höchstbetrag von 10.000 USD oder 10% des steuerpflichtigen Bruttoeinkommens vor solchen Ausgaben zulässig sein, je nachdem, welcher Wert niedriger ist. Wenn also der steuerpflichtige Bruttobetrag 90.000 USD und die Kosten für die Krankenversicherung 12.000 USD betragen, beträgt der abzugsfähige Betrag pauschal 10.000 USD oder 10% von 90.000 USD, was 9.000 USD entspricht. Letzteres wird zum förderfähigen Betrag, da er niedriger ist, sodass das endgültige zu versteuernde Einkommen 90.000 USD beträgt, abzüglich 9.000 USD, was 81.000 USD entspricht.
Fazit
Ein Unternehmen muss die Ausgaben planen, die dazu beitragen, die Steuerbelastung entweder in Form von Befreiungen oder Abzügen zu verringern. Intelligente Planung und die Nutzung spezialisierter Dienste, bei denen das interne Management nicht über ausreichende Kenntnisse verfügt, tragen dazu bei, die besten verfügbaren Verfahren zu nutzen und die von der Regierung angebotenen Bestimmungen besser zu nutzen. Abgesehen von der Einsparung von Geldern vermittelt es den Stakeholdern eine hervorragende Botschaft, dass das Management proaktiv plant, und schafft eine herzliche Beziehung zu den Aufsichtsbehörden und der Regierung.
