Rückgriff auf Factoring-Bedeutung
Rückgriff ist eine Art von Faktorisierung, die auftritt, wenn ein Unternehmen die Rechnungen an den Kunden (Faktor) verkaufen muss, unter der Bedingung, dass das Unternehmen alle Rechnungen zurückkauft, die nicht eingezogen werden. Dies bedeutet, dass der Faktor (Kunde) im Rückgriff nicht der Fall ist das Risiko der nicht eingezogenen Rechnungen eingehen.
Mit einfachen Worten, es handelt sich um den Verkauf von Forderungen eines Unternehmens an einen Faktor mit einem Abschlag. Der Faktor zahlt einen Prozentsatz der Forderung an das Unternehmen und übergibt später nach Einzug des Gesamtbetrags vom Schuldner den Restbetrag (abzüglich des Abschlags) an das Unternehmen.
Beispiel für den Rückgriff auf Factoring
Angenommen , Firma A verkauft $ 100 im Wert von Waren an dem Unternehmen B am 1. st Mai, der am 31. zurück zu zahlen ist st Mai. Jetzt Unternehmen A die Rechnungskopie an die Factoring - Gesellschaft sendet, der am 31. $ 80 an die Gesellschaft A sendet st Mai sammelt sich das Factoring - Unternehmen $ 100 von Firma B und überträgt die Waage (100-80-5 = 15) $ 15 an das Unternehmen nach keeping $ 5 als Factoring-Gebühren.
Kommen wir zu den Details der beiden Haupttypen - Regress- und Non-Recourse-Factoring.
Dabei muss der Verkäufer den Faktor bei Nichtzahlung durch die Schuldner zurückzahlen. Mit anderen Worten, der Verkäufer übernimmt das Risiko nicht eingezogener Rechnungen. Die Rückgriffszeit ist die Zeitspanne, für die das Factoring-Unternehmen die Rechnung offen hält. Mit anderen Worten, wenn der Kunde nach Ablauf der Rückgriffszeit nicht zahlt, hat die Factoring Company die Möglichkeit, die gesamte Rechnung vom Verkäufer zurückzubuchen.
Schauen wir uns ein Beispiel an, um dieses Konzept zu verstehen.
Unternehmen A verkauft Waren im Wert von 1000 USD an Unternehmen B, das Unternehmen A nach 6 Monaten zurückzahlt. Unternehmen A sendet außerdem eine Kopie einer Rechnung an ein Factoring-Unternehmen, das am selben Tag 850 USD an Unternehmen A überweist. Nach sechs Monaten sammelt das Factoring-Unternehmen 1000 USD und gibt nach Abzug einer 10% -Provision von 100 USD den Restbetrag von 50 USD (1000-850-100 = 50) an Unternehmen A zurück.
Die Journaleinträge für Firma A würden so aussehen.
Andererseits absorbiert der Faktor beim Non-Recourse-Factoring das Risiko der Nichtzahlung durch Kreditnehmer. Da es riskanter ist, sind die an den Faktor gezahlten Transaktionsgebühren höher als beim Regress-Factoring.
Wenn wir für dasselbe oben erläuterte Beispiel davon ausgehen, dass die Faktorgebühren 20% betragen (sie sind aufgrund des hohen Risikos im Allgemeinen viel höher), sehen die Journaleinträge für Unternehmen A folgendermaßen aus.
Unterschied zwischen Regress- und Nicht-Regress-Factoring
| Parameter | Regressfaktor | Non-Recourse-Factoring | ||
| Gegenparteirisiko | Vom Verkäufer getragen; | Von einem Factoring-Unternehmen getragen; | ||
| Faktorgebühren | Niedrig | Hoch | ||
| Vorausbetrag | Hoch, da das Risiko vom Verkäufer getragen wird. | Niedrig, weil das Factoring-Unternehmen ein hohes Risiko tragen muss. | ||
| Profil des Schuldners / Kreditnehmers | Ein Kreditprofil muss vom Verkäufer bewertet werden und ist im Allgemeinen einfach, da der Verkäufer bereits eine Beziehung zu seinem Kunden / Kreditnehmer hat. | Eine sehr detaillierte Due Diligence wird vom Factoring-Unternehmen durchgeführt, bevor ein solches Factoring für Forderungen vereinbart wird. |
Vorteile
- Es ist eine sehr einfache Möglichkeit, Geld auf Forderungen zu überweisen und Cashflows aufzubauen.
- Es überträgt auch den Aufwand, Zahlungen von Schuldnern einzuziehen, an einen Dritten, damit sich der Verkäufer auf sein Kerngeschäft konzentrieren kann.
- Für den Verkäufer ist es viel billiger, da die Faktorgebühren niedrig sind.
- Da das Risiko nicht vom Faktor getragen wird, ist das Regress-Factoring auf dem Markt leicht verfügbar und wird schneller genehmigt.
Nachteile
- Da das gesamte Ausfallrisiko vom Verkäufer getragen wird, muss der Verkäufer das Kreditprofil des Kunden ordnungsgemäß sorgfältig prüfen.
- Es kann die Finanzen des Verkäufers stark beeinträchtigen, wenn der Kunde mit einer großen Summe in Verzug gerät.
Fazit
Bevor Unternehmen entscheiden, für welche Art von Factoring sie sich entscheiden, sollten sie sich auf zwei Hauptfaktoren verlassen. Erstens kann es sich der Verkäufer leisten, das Risiko der Nichtzahlung einzugehen und sich für das Regress-Factoring zu entscheiden, wenn der Forderungsbetrag niedrig ist. Wenn der Verkäufer eine gute Beziehung zum Kunden hat und sich seiner Rückzahlungsfähigkeit sicher ist, ist das Regress-Factoring der bevorzugte Weg. Schließlich ist es sehr wichtig, die Bedingungen der Factoring-Vereinbarung klar zu definieren und zu verstehen. Selbst beim regresslosen Factoring kann die Factoring-Gesellschaft eine Zahlung nur vereinbaren, wenn der Kunde Insolvenz angemeldet hat und nicht, wenn der Kunde nicht zahlt oder mit dem Geld davongelaufen ist.
