Steuerkeil Definition
Ein Steuerkeil kann als zugrunde liegende Differenz zwischen Löhnen vor Steuern (Bruttoeinkommen) und Löhnen nach Steuern (Einkommen nach Steuern) definiert werden und dient zum Verständnis der finanziellen Auswirkungen einer Steuerbelastung, die a auferlegt wird ein bestimmtes Produkt oder eine bestimmte Dienstleistung, und dies ist der Grund, warum es den Regierungen Einkommen bringt, aber gleichzeitig das Ausmaß der Ineffizienzen auf einem Finanzmarkt nutzt.
Erläuterung
Tax Wedge kann als bestehende Differenz oder Lücke zwischen Angebot und Nachfragepreis gelernt werden. Diese Differenz zwischen der Nachfrage- und Angebotskurve ergibt sich aus der Steuer, die einem Finanzmarkt auferlegt wird. Die Erhebung von Steuern auf einen Finanzmarkt kann zu Ineffizienzen führen und eine Lücke zwischen Angebot und Nachfrage schaffen. Dies geschieht, weil der Nachfragepreis, den die Kunden tragen, bereits aus den Steuern besteht, während der von den Lieferanten erhaltene Angebotspreis diese Steuern nicht umfasst. Aufgrund der Standard-Nachfrage- und Angebotskurve, dh der negativen und positiven Steigung, werden die steuerlichen Auswirkungen sowohl auf die Kunden als auch auf die Lieferanten erhoben.
Formel zur Berechnung des Steuerkeils
Die Berechnungsformel lautet wie folgt:
Steuerkeil = Vorsteuerlöhne - NachsteuerlöhneWo,
- Vorsteuerkeile beziehen sich auf die Löhne, die der Arbeitnehmer vor einem Abzug in Form der Steuern verdient hat.
- Nachlöhne beziehen sich auf Löhne, die der Arbeitnehmer nach Abzug der für ihn geltenden Steuern verdient hat.
Die andere Formel, die für die Berechnung des Steuerkeils auf Arbeit verwendet wird, lautet wie folgt:
Steuerkeil = (Durchschnittliche Gesamtarbeitskosten - Nettokosten zum Mitnehmen) / Durchschnittliche Gesamtarbeitskosten.Wo,
- Durchschnittliche Gesamtarbeitskosten = Lohneinkommen der Arbeitnehmer + Sozialversicherungs- und Lohnsteuern des Arbeitgebers
- Netto-Take-Home-Gehalt = Lohneinkommen der Mitarbeiter - Einkommens- und Sozialversicherungssteuern + Geldtransfers
Wie berechnet man den Steuerkeil?
Im Folgenden sind die Schritte aufgeführt, mit denen für einen Mitarbeiter berechnet werden kann, der den Lohn verdient:
Schritt 1: Berechnen Sie zunächst die Löhne vor Steuern, die der Arbeitnehmer während des betrachteten Zeitraums verdient.
Schritt 2: Identifizieren Sie danach die Steuersatzplatte, die für den Arbeitnehmer gemäß Bundesgesetz gilt, sowie die staatliche Steuerklasse des Einkommens, dh geben Sie den Steuersatz an, der für den Arbeitnehmer gilt.
Schritt 3: Berechnen Sie die Steuer, die der Arbeitnehmer an den Staat und die Bundesregierung zahlen muss, indem Sie den Steuersatz mit dem Bruttolohn multiplizieren. Die zu zahlende Steuer ist der Steuerkeil, der den Betrag misst, den die Regierung aus der Besteuerung ihrer Arbeitskräfte erhält.
Schritt 4: Bestimmen Sie den Nachsteuerlohn der Person, indem Sie die in Schritt 3 berechnete Steuer vom Bruttoeinkommen abziehen.
Schritt 5: Berechnen Sie den Steuerkeil, indem Sie die in Schritt 4 berechneten Löhne nach Steuern von den in Schritt 1 ermittelten Löhnen vor Steuern abziehen.
Beispiel
Zum Beispiel verdiente Bill im Jahr 2018 200.000 USD als Gehalt. Er ist berechtigt, 20% Bundessteuer und 10% staatliche und lokale Steuer auf sein im Jahr 2018 verdientes Gehalt zu zahlen. Dies bedeutet, dass er 40.000 USD (200.000 USD * 20 USD) gezahlt hat %) als Bundessteuern und 20.000 USD (200.000 USD * 10%) als staatliche und lokale Steuern. Daher bleibt Bill nach Zahlung der Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern ein verbleibendes Gehalt von 140.000 USD (200.000 - 40.000 - 20.000 USD). Wenn der Steuersatz des Bundes und der staatliche und lokale Steuersatz von 20% auf 30% bzw. 10% auf 15% steigen, bleiben nur noch 110.000 USD für Bill übrig.
- (200.000 USD * 30%) = 60.000 USD (Bundessteuern)
- (200.000 USD * 15%) = 30.000 USD (staatliche und lokale Steuern)
- Gehalt nach Steuern = 90.000 USD (200.000 USD - 60.000 USD - 30.000 USD)
Während dieser plötzlichen Steuererhöhung finden es Bill und andere Mitarbeiter möglicherweise nicht bequem, als Mitarbeiter zu arbeiten, und sie suchen möglicherweise nach besseren Möglichkeiten, um ihr Brot und ihre Butter zu verdienen.
Bedeutung
Die Wichtigkeit wird wie folgt aufgezählt und diskutiert:
- Es ist sehr nützlich bei der Berechnung des Prozentsatzes der Ineffizienzen, die aufgrund der Umsatzsteuer auf dem Markt verursacht werden.
- Es kann als Maß für die Bewertung der gesamten Steuerbelastung von Arbeit und Beschäftigung für jedes Land verwendet werden.
- Es ermöglicht eine bessere Einschätzung der wirtschaftlichen Auswirkungen von Sozialversicherungsbeiträgen von Arbeitnehmern sowie von Sozialversicherungsbeiträgen von Arbeitgebern, die im breiteren Steuersegment häufig vernachlässigt werden.
- Es hilft dabei, Einkommen für die Regierungen zu generieren und gleichzeitig Ineffizienzen auf dem Finanzmarkt zu nutzen.
- Je höher der Steuersatz ist, desto höher ist die Möglichkeit, dass dieser in einem informellen Sektor anstelle des formellen Sektors vorhanden ist.
- In einer informellen Situation kann eine Änderung des Steuerkeils einen minimalen Einfluss auf die Gesamtbeschäftigung haben, während sie einen größeren Einfluss auf die Löhne hat.
Fazit
Der Steuerkeil ist lediglich eine Differenz, die nach Abzug der Steuern zwischen Bruttoeinkommen und Nettoeinkommen verbleibt. In einem progressiven Steuermechanismus könnte er mit steigendem Einkommen geringfügig zunehmen. Es kann auch zur Berechnung des Gesamtprozentsatzes der Marktineffizienzen verwendet werden, die aufgrund von Umsatzsteuern entstehen. Die Ineffizienzen, die auf dem Finanzmarkt infolge eines Steuerkeils verursacht werden, können es dem Kunden ermöglichen, etwas mehr zu zahlen, und dem Lieferanten oder Hersteller, einen niedrigeren Betrag für die Waren oder Dienstleistungen zu erhalten, als zuvor die Auswirkungen von Steuern infolge höherer Gleichgewichtspreise, die von den Kunden gezahlt werden, und geringerer Anzahl von Gleichgewichtsmengen, die von den Lieferanten oder Herstellern verkauft werden.
