Keogh-Plan (Definition, Typen) - Wie funktioniert Keogh Plan?

Was ist der Keogh-Plan?

Der Keogh-Plan ist eine Art Altersvorsorgeplan, der speziell für Selbstständige, Einzelunternehmer, Fachkräfte und nicht rechtsfähige Unternehmen wie Personengesellschaften, Personenverbände usw. entwickelt wurde, um ihren Mitarbeitern die Altersversorgungsleistungen zu gewähren, indem die Mittel des Plans in sichere Wertpapiere investiert werden und durch Auswahl des richtigen Plan-Typs entsprechend den Anforderungen und Anforderungen der Unternehmensorganisation.

Erläuterung

• Die 1962 vom Kongress aufgestellten Keogh-Pläne sehen vor, dass Fachkräfte, Selbstständige und Unternehmen ohne eigene Rechtspersönlichkeit Altersleistungen erhalten. Es ist für diejenigen, die einen hohen Beitrag zum Gewinn nach der Pensionierung leisten möchten.
• Der Plan wird genehmigt. Die Popularität des Plans ist jedoch aufgrund anderer ähnlicher Arten von Plänen wie SEP-IRA-, 401 (k) -Plänen usw. geringer. Der Arbeitgeber kann den primären Plan-Typ aus einem beitragsorientierten Plan oder einem leistungsorientierten Plan auswählen. Jeder Typ hat seine Vorteile. Die Rücknahme aus dem Plan ist nach Erreichen des 59. Lebensjahres zulässig, jedoch nicht nach dem 70. Lebensjahr. Die Abhebungen vor dem festgelegten Alter unterliegen der Steuer und einer Strafe von 10 Prozent.

Geschichte des Keogh-Plans

• Eugene Keogh entwickelte diesen Plan durch die Einführung des Gesetzes über die steuerliche Pensionierung von Selbständigen im Jahr 1962. Mit den Veränderungen in der Wirtschaft änderte das Gesetz über Wirtschaftswachstum und Steuererleichterungen im Jahr 2001 den Plan. Jetzt wird dieser Plan anerkannt mit dem Namen HR 10s oder qualifizierten Plänen im Internal Revenue Code.
• Es wurde speziell für Mitarbeiter entwickelt, die mehr für ihren Ruhestand beitragen möchten, und profitiert von Fachleuten wie Anwälten, Gutachtern und Ärzten, die viel verdienen und mehr für ihren zukünftigen Ruhestand sparen möchten. Der Internal Revenue Service hat dies als qualifizierten Plan anerkannt, um den Selbständigen die Steuervorteile und Altersleistungen zu gewähren.

Wie funktioniert es?

• Der Plan ermöglicht es den berechtigten Personen, das Konto im Rahmen der Keogh-Plan-Programme zu eröffnen, den Typ des Plans auszuwählen und Geld vor Steuern in den Plan einzubringen. Der Plan bietet den Steuervorteil, da der Beitrag zum Plan nicht steuerpflichtig ist und Sie nach dem Alter von 59,5 Jahren abheben können. Wenn Abhebungen vor dem festgelegten Alter erfolgen, werden sie mit einer Strafe belegt. Es gibt jedoch eine Ausnahme, die nicht die Strafe für den Rücktritt vor dem festgelegten Alter nach sich zieht.
• Die Fonds des Plans investieren in Aktien, Investmentfonds, Anleihen, sichere Wertpapiere und andere Arten von Anlagen. Der Plan muss vor dem Ende des Geschäftsjahres festgelegt werden, in dem der Abzug geltend gemacht werden soll. und für die Geltendmachung des Abzugs ist der Betrag vor dem Fälligkeitsdatum der Abgabe einer Steuererklärung einzubringen. Das Geld wurde durch Investitionen angesammelt und bietet Leistungen nach der Pensionierung.
• Der Plan enthält auch einige gesetzliche Anforderungen, die jedes Jahr einzuhalten sind. Da der Fonds in risikobasierte Wertpapiere investieren kann, sind auch die Verlustchancen gegeben.

Arten von Keogh Plan

Im Folgenden sind die beiden grundlegenden Keogh-Plan-Typen aufgeführt

# 1 - Beitragsorientierter Plan

In einem beitragsorientierten Plan können Sie regelmäßig bis zum Limit Beiträge leisten. Im beitragsorientierten Plan stehen zwei Untertypen zur Verfügung:

1. Gewinnbeteiligungsplan - Im Gewinnbeteiligungsplan ist ein Betrag von bis zu 25% des Unternehmensgewinns oder 54000 USD, je nachdem, welcher Wert niedriger ist, einzubringen. Die Höhe des Beitrags kann sich in einem Gewinnbeteiligungsplan jedes Jahr ändern.
2. Geldkaufplan - In einem Geldkaufplan der Prozentsatz des Gewinns, der festgelegt werden soll, um zum Plan beizutragen. Der Prozentsatz ist fest und; Änderungen sind nicht zulässig. Wenn Änderungen in einem festen Prozentsatz vorgenommen werden, wird dies mit einer Strafe belegt. Wie bei einem Gewinnbeteiligungsplan kann sich die Höhe des Beitrags jedes Jahr ändern.

# 2 - Leistungsorientierte Pläne

Bei leistungsorientierten Plänen kann der Beitragszahler die Grenze für den Beitrag festlegen, um zum Zeitpunkt oder nach der Pensionierung die maximale Leistung zu erhalten. Der Beitrag unterliegt einem höheren Schwellenwert von 2,55.000 USD. Beide Pläne sehen Beiträge vor Steuern vor, und Abhebungen unterliegen den Regeln des Plans.

Keogh gegen IRA

• Keoghs Plan sieht Einzelunternehmer und nicht eingetragene Unternehmen vor. Im Gegensatz dazu gilt der individuelle Pensionsplan für Selbstständige und Kleinunternehmer mit einer Mindestanzahl von Mitarbeitern und schließt die nicht eingetragenen Unternehmen nicht ein.
• Der Beitragszahler entscheidet, dass das Beitragslimit im Rahmen des Keogh-Plans oder des Beitrags auf der Grundlage eines Prozentsatzes des Gewinns flexibel sein kann, während der Beitrag im Rahmen des individuellen Pensionsplans auf 6000 USD festgelegt ist.
• Ein zusätzlicher Beitrag ist vorgesehen, wenn das Alter eines Beitragenden, der eine IRA einrichten möchte, mehr als 50 Jahre beträgt. Im Rahmen der IRA gibt es auch eine doppelte Beitragsregelung, wenn der Beitragszahler in dem Alter nahe dem Ruhestand mit dem Beitrag begonnen hat. Diese Bestimmungen sind jedoch im Rahmen des Keogh-Systems nicht verfügbar.
• Im Keogh-Plan sind gesetzliche Anforderungen wie die Einreichung von Jahreserklärungen obligatorisch, während für eine IRA sehr gesetzliche Mindestanforderungen und keine Bestimmung für die jährliche Einreichung gelten.

Leistungen

• Sie haben Pläne genehmigt, wodurch der Beitragende mehr Vertrauen und Zufriedenheit erhält.
• Die Beiträge sind flexibel, man kann die Beitragsgrenze für sich selbst festlegen.
• Es ist vorteilhaft für Fachleute und schließt auch die nicht eingetragenen Unternehmen ein.
• Dies sind steuerlich vorteilhafte Pläne, die die maximale Altersrente bieten.

Nachteile

• Da die Mittel des Plans in risikobasierten Wertpapieren enthalten sind, sind die Verlustchancen höher.
• Die Kosten für die Verwaltung des Plans sind im Vergleich zu anderen Plänen aufgrund höherer gesetzlicher Anforderungen wie der jährlichen Einreichung hoch.
• Abhebungen vor dem festgelegten Alter und Änderungen des festen Beitragsprozentsatzes werden mit Sanktionen geahndet.
• Die Beiträge sind im Vergleich zu anderen Plänen höher. Daher ist es möglicherweise nicht für alle geeignet.

Fazit

• Der Keogh-Plan ist im Gegensatz zu den anderen Pensionsplänen die Art des steuerlich vorteilhaften Pensionsplans. Es ist speziell für Selbstständige, Nicht-Unternehmen usw. vorgesehen, ihnen Altersleistungen zu gewähren. Dies sind genehmigte Pläne, daher zuverlässiger.
• Der Plan ermöglicht es dem höheren Beitrag, die maximale Altersrente zu erhalten. Der Plan unterscheidet sich von einem individuellen Pensionsplan in Bezug auf Regeln, Vorschriften und Beitragsgrenzen.
• Im Vergleich zu anderen Plänen sind die gesetzlichen Anforderungen höher, da die jährliche Einreichung für diesen Plan obligatorisch ist und von einem unabhängigen Fachmann durchgeführt wird. Daher werden die Kosten des Plans im Vergleich zu anderen Plänen hoch.