Geschenk des Eigenkapitals (Definition, Beispiel) - Steuerliche Auswirkungen berechnen

Was ist das Geschenk des Eigenkapitals?

Gift of Equity bezieht sich auf eine Verkaufstransaktion einer Wohnimmobilie an ein Familienmitglied zu einem Preis, der unter dem Marktwert der Immobilie liegt, und wird als Differenz zwischen dem tatsächlichen Marktpreis und dem Verkaufspreis berechnet. Angenommen, Ihr Großvater verkauft Ihnen sein Haus für 100.000 US-Dollar, was derzeit einem Wert von 175.000 US-Dollar entspricht. In diesem Fall beträgt das Eigenkapital 75.000 US-Dollar

Wie funktioniert Gift of Equity?

Bei solchen Transaktionen erfolgt der Verkauf einer Immobilie an ein Familienmitglied zu einem reduzierten Preis. Die Differenz zwischen dem Verkaufspreis und dem angegebenen Preis ist der Betrag des Eigenkapitalgeschenks, mit dem entweder eine Anzahlung geleistet oder die Schulden getilgt werden können. Um dies auszuführen, muss der Verkäufer dem Käufer einen Geschenkbrief übermitteln, der alle Fakten in Bezug auf den Verkauf der Immobilie enthält, wie z. B. den Namen des Verkäufers, die Adresse, die Kontaktdaten, die Beziehung zwischen dem Verkäufer und Der Käufer, der Dollarwert des Geschenks, die Erklärung, dass „keine Rückzahlung des Geschenkwerts erforderlich ist“ und von beiden Parteien ordnungsgemäß zu unterzeichnen sind.

Um die Geschenktransaktion erfolgreich durchführen zu können, muss der Verkäufer eine bezahlte Bewertung der Immobilie vornehmen und den geschätzten Marktwert der Immobilie sowie den vereinbarten Verkaufspreis für den Verkauf der Immobilie angeben. Der Gutachter muss auch die Differenz zwischen dem geschätzten Marktwert und dem Verkaufspreis als Geschenk des Eigenkapitalwerts erwähnen.

Beispiel für ein Geschenk des Eigenkapitals

Zum Beispiel verkaufte Herr John 2019 das Haus für 100.000 US-Dollar an seine Tochter, während der geschätzte Wert des Hauses 1,75.000 US-Dollar beträgt und das Eigenkapital 75.000 US-Dollar beträgt, was die jährliche Ausschlussgrenze für Geschenke übersteigt 2019 dh 15.000 US-Dollar. Dies bedeutet, dass der Überschuss von 50.000 US-Dollar (75.000 bis 15.000 US-Dollar) auf das lebenslange Geschenklimit angerechnet wird und Herr John auf die 50.000 US-Dollar Schenkungssteuer zahlen muss.

Berechnen Sie die steuerlichen Auswirkungen der Schenkung von Eigenkapitaltransaktionen

• Es ist für den Empfänger des Geschenks nicht steuerpflichtig. Der Käufer muss jedoch möglicherweise die Zahlung der Schenkungssteuer leisten, wenn er das lebenslange Schenkungslimit überschreitet. Das IRS bewertet die Steuerpflicht von Geschenken aus Eigenkapitaltransaktionen gemäß den Nachlass- und Schenkungssteuergesetzen. Für das Jahr 2019 beträgt das lebenslange Geschenkwertlimit 11,40 Millionen US-Dollar. Wenn der Käufer die Grenze von 11,40 Mio. USD nie überschreitet, entfällt die Schenkungssteuer.
• Gemäß den Nachlass- und Schenkungssteuergesetzen zählt nicht jedes Geschenk für die lebenslange Begrenzung von Geschenken. Das Gesetz hat einen jährlichen Ausschlussbetrag für Geschenke pro Empfänger vorgeschrieben, der von Jahr zu Jahr variieren kann, wie in den Steuergesetzen definiert. Der jährliche Ausschlussbetrag für Geschenke pro Empfänger für das Jahr 2019 beträgt 15.000 US-Dollar. Dies bedeutet, wenn der Vater im Jahr 1 bis zu 15.000 US-Dollar und im Jahr 2 bis zu 15.000 US-Dollar schenkt, werden diese beiden Geschenkwerte nicht für das lebenslange Geschenklimit berücksichtigt.
• Angenommen, der Vater hat im ersten Jahr die 15.000 US-Dollar geschenkt und dann im ersten Jahr ein zusätzliches Geschenk in Höhe von 10.000 US-Dollar gemacht, wird der spätere Betrag, dh 10.000 US-Dollar, auf das lebenslange Geschenklimit angerechnet. Das heißt, wenn die Differenz zwischen dem geschätzten Marktwert der Immobilie und dem Verkaufspreis mehr als die jährliche Ausschlussgrenze für Geschenke beträgt, muss der Verkäufer die Schenkungssteuer auf den überschüssigen Betrag tragen.

Leistungen

Lassen Sie uns die folgenden Vorteile diskutieren.

• Niedrige bis keine Anzahlung: Da die Verkaufstransaktion zwischen Familienmitgliedern stattfindet, reduziert sich die Anzahlungspflicht auf null oder deutlich niedrigere Werte.
• Abschlusskosten: Der Verkäufer kann ferner vereinbaren, die mit der Transaktion verbundenen Abschlusskosten zu tragen. Die Abschlusskosten umfassen Grundsteuern, Gebühren für die Erstellung von Urkunden, Anwaltskosten und gegebenenfalls die Zahlung von Hypotheken.
• Einsparungen bei Maklerprovisionen: Da das Geschenk von Eigenkapitaltransaktionen zwischen Familienmitgliedern stattfindet, sind in der Regel keine Immobilienmakler beteiligt. Dadurch kann der Verkäufer die Provisionszahlungen einsparen, die etwa 5% kosten können.

Nachteile

Lassen Sie uns die folgenden Nachteile diskutieren.

• Anwaltskosten: Es sind keine echten Agenten beteiligt, da die Transaktion zwischen Familienmitgliedern stattfindet. Dies erhöht jedoch die Kosten für Anwaltskosten und Anwaltskosten für die Ausarbeitung der Verträge und der rechtlichen Unterlagen.
• Schenkungssteuer: Wie andere Geschenke sind sie für den Empfänger nicht steuerpflichtig. Möglicherweise muss der Verkäufer jedoch in Zukunft die Schenkungssteuer zahlen, wenn der Schenkungswert die Ausschlussgrenzen erhöht.

Fazit

Es ist eine großartige Maßnahme, die Familienmitglieder beim Erwerb ihres Eigenheims zu unterstützen, ohne sie mit einer großen Anzahl von Schulden zu belasten. Es ist jedoch eine angemessene Berücksichtigung erforderlich, um sicherzustellen, dass alle rechtlichen Formalitäten ordnungsgemäß berücksichtigt und erfüllt werden. Außerdem wird eine Schenkungssteuererklärung in FORM 709 mit IRS ausgefüllt, um die Bestätigung der Zahlung der Schenkungssteuer aufgrund des Verkaufs einzureichen.