Darlehenskapital (Definitionsarten) - Vorteile Nachteile

Darlehenskapitaldefinition

Darlehenskapital bezieht sich auf den Kapitalbetrag, der erforderlich ist, um die Geschäftstätigkeit des Unternehmens zu verwalten, das aus externen Quellen des Unternehmens wie Finanzinstituten, durch Ausgabe von Schuldverschreibungen usw. aufgebracht wird. Es ist eine der Optionen zur Mittelbeschaffung, da es nur beinhaltet langfristige Mittel, die vom Unternehmen für das Geschäftsziel verwendet werden können, indem sie Zinsen oder Gebühren tragen.

Erläuterung

Darlehenskapital wird in Betracht gezogen, wenn Mittel für einen längeren Zeitraum vom Unternehmen benötigt werden, dh wenn sie für eine kürzere Laufzeit nicht vorzuziehen sind, regelmäßig Zinsen oder einige Gebühren zu zahlen sind und keine Beteiligung am Gewinn des Unternehmens hatten. Es handelt sich um verschiedene Arten von Schuldverschreibungen, die als die sicherste und weniger riskanteste Art der Bereitstellung von Geldern angesehen werden, da ersichtlich ist, dass Banküberziehungskredite oder Bankdarlehen den Kreditgeber nicht vollständig absichern, indem die Mittel aus dem Darlehenskapital entnommen und rechtzeitig zurückgezahlt werden Solche Beträge schaffen in den Augen der Bank und des Kreditgebers einen guten Willen, der das Geschäft langfristig unterstützt, sodass wir die Mittel nach Bedarf erhalten.

Typen

Das Darlehenskapital kann in drei Kategorien unterteilt werden:

# 1 - Schuldverschreibungen

Dies sind die Instrumente, bei denen es sich um Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschaft handelt, die zusammen mit der Zahlung fester Zinsen darauf zurückgezahlt werden müssen. Die Inhaber von Schuldverschreibungen erhalten einen festen Zins auf den an das Unternehmen überwiesenen Betrag, und sie hatten kein Entscheidungsrecht im Unternehmen.

# 2 - Überziehungskredit

Dies sind die Vereinbarungen, die von den Banken und der Person, die eine solche Fazilität sucht, geschlossen wurden. Die Bank gewährt ihnen nach Prüfung der Kreditwürdigkeit der Person oder Organisation ein festes Limit, und die Person kann solche Limitmittel verwenden. Im Gegenzug muss sie einen festen Zinsbetrag für den Betrag zahlen, den sie aus dem Limit verwendet hat.

# 3 - Bankdarlehen

Dies ist die am häufigsten verwendete Art der Mittelbeschaffung durch ein Unternehmen, die vom Unternehmen gewährt wird, indem etwas Wertvolles als Sicherheit genommen wird. Die verwendeten Mittel kosten das Unternehmen einen festen Zinssatz, der normalerweise niedriger ist als die beiden anderen Mittelbeschaffungsquellen Mittel.

Wie kann ich Darlehenskapital erfassen?

Um die Transaktion aufzuzeichnen, müssen wir die folgenden Aufzeichnungseinträge übergeben:

Der zweite Eintrag muss im Falle der Zahlung von Zinsen oder des vom Unternehmen aufgenommenen Darlehensbetrags weitergegeben werden.

Darlehenskapital gegen Eigenkapital

Die Unterschiede sind wie folgt:

• Im Falle einer Liquidation haben Kreditfonds Vorrang vor Eigenkapital.
• Die auf das Darlehenskapital erhobenen Zinsen müssen gezahlt werden, unabhängig davon, ob das Unternehmen Gewinne erzielt oder nicht. Andererseits belastet das Eigenkapital das Unternehmen nicht wesentlich.
• Jedes Unternehmen benötigt im Vergleich zum Darlehen immer mehr Mittel aus Eigenkapitalquellen, dh dem Eigenkapital wird im Vergleich zum Darlehen Vorrang eingeräumt.

Darlehenskapitalmärkte

Der Darlehenskapitalmarkt umfasst, ohne darauf beschränkt zu sein, die Möglichkeit, Kredite aufzunehmen und dem Kreditnehmer die Mittel von einem Kreditgeber an einen anderen zu verleihen, um Zinserträge durch den Kreditgeber zu erzielen.

Bei der Bereitstellung solcher Einrichtungen sind folgende Instrumente enthalten:

• Sowohl Operating Lease als auch Financing Lease
• Darlehen gegen Verpfändung von Immobilien oder Vermögenswerten des Kreditnehmers
• Bereitstellung von Beratungsdiensten für die Person, die Mittel benötigt, und Bereitstellung von Vermittlungsdiensten, um die Mittel dem Kreditnehmer zur Verfügung zu stellen.
• Diese Märkte bieten dem Kreditgeber auch die Möglichkeit, die bereits von einem anderen Kreditnehmer gewährten Kredite zu zeichnen, um die Haftung dieser Kreditnehmer zu verringern.

Vorteile

• Das Unternehmen erhält Mittel zur Verwendung im Geschäft, ohne das Eigentum an Vermögenswerten zu übertragen, dh es erhält Mittel für die Verpfändung solcher Vermögenswerte an die Bank.
• Es gibt dem Fondsanbieter kein Eigentum oder keine Entscheidungsbefugnis oder sagt dem Kreditgeber nichts, was im Rahmen der Eigenkapitaloption gewährt wird.
• Da die Rückzahlung von Zinsen sowie des Kapitalbetrags vorangestellt ist, kann man ihre Ausgaben und Mittel leicht entsprechend planen.

Nachteile

• Der Hauptnachteil des Darlehenskapitals besteht darin, dass die Rückzahlung der Zinsen und des Kapitalbetrags an dem vorangestellten Datum erfolgt, unabhängig davon, ob sich das Unternehmen in einer profitablen Situation befindet oder nicht.
• Da die Mittel für die Verpfändung des Vermögens des Unternehmens an den Kreditgeber verwendet werden, können sie in dieser Situation das Vermögen erst dann an einen anderen Dritten verkaufen, wenn der Darlehensbetrag zurückgezahlt ist.

Fazit

Darlehenskapital ist eine der Optionen, mit denen das Unternehmen Mittel beschafft, da jedes Unternehmen Mittel benötigt. Die erforderlichen Mittel können entweder über eine Aktienoption (interne Quelle wie Aktionäre, Gewinnrücklagen, Überschüsse usw.) aufgebracht werden durch externe Quellen wie Schuldverschreibungen usw. aufgenommen. Es ist der Teil des Kapitals, den das Unternehmen durch externe Quellen aufgenommen hat, indem es Kosten wie Zinsen oder andere Kosten wie die Ausgabe von Aktien zur Rückzahlung der ausgegebenen Schuldverschreibungen usw. trägt.