Cashflow-Prognose - Definition, Beispiel, Vorteile

Prognose der Cashflow-Definition

Die Cashflow-Prognose prognostiziert oder antizipiert den Mittelzufluss und -abfluss für den zukünftigen Zeitraum durch das Management des Unternehmens, um sicherzustellen, dass das Unternehmen über ausreichende Mittel verfügt, um die Aktivitäten regelmäßig durchzuführen, und falls es einen Mangel gibt, diese muss alternative Finanzierungsquellen für das Unternehmen einplanen.

In der Regel wird eine solche Prognose für einen Zeitraum von 12 Monaten erstellt und anhand der Geschäftssituation ständig überwacht und entsprechend geändert. Zum Beispiel wird ein kleines Unternehmen seine Prognose auch für einen Zeitraum von einer Woche haben, während ein etabliertes Unternehmen mit starkem Cashflow sie einmal im Monat vorbereiten kann.

Tore

Der Zweck der Prognose des Cashflows besteht darin, die Liquiditätsposition des Geschäfts zu verstehen. Dies hilft zu wissen, wie hoch der möglicherweise verfügbare Barguthaben in der zukünftigen Periode sein könnte. Es hilft, den Geldzufluss und -abfluss zu verfolgen. Es hilft auch bei der Schätzung des Bargeldbedarfs für die Führung des Geschäfts und der verfügbaren Quellen, um dasselbe zu finanzieren. Es ist ein proaktiver Ansatz zur Verwaltung der Fonds.

Diese Übung hilft dabei, wahrscheinliche Defizite im Barguthaben viel früher zu erkennen und wirkt wie ein Warnsystem. Es hilft bei der Planung des Geldabflusses wie der Zahlung an Lieferanten, der Gehälter der Mitarbeiter usw. Es hilft auch beim Kauf von Kredit-Tagen bei den Lieferanten, wenn diese den Mangel an Barguthaben antizipieren.

Es hilft dem Management, sich auf Kundenforderungen, lange ausstehende Gebühren und ausstehende Forderungen zu konzentrieren, um den Mittelzufluss zu verfolgen. Indirekt hilft diese Prognose, das Überwachungssystem zu verbessern.

Die Prognose des Cashflows ist Teil der Finanzbudgetierung und -planung und hilft auch bei der externen Suche nach Geldern von Banken oder Finanzinstituten.

Methoden zur Prognose des Cashflows

Es gibt zwei Methoden -

1. Direkte Methode: Sie wird für kurzfristige Prognosezwecke verwendet. Sie basiert auf dem erwarteten direkten Mittelzufluss und -abfluss in der zukünftigen Periode. Es ist hilfreich, die Cashflow-Position zu verschiedenen Zeitpunkten in der Zukunft zu kennen. Die Eingabe für diese Prognosemethode sind Geldeingänge und -zahlungen.
2. Indirekte Methode : Sie wird für langfristige Prognosen und Geschäftsplanungen verwendet und ist mit den Strategien und Zielen des Geschäfts verknüpft. Sie basiert auf der Gewinn- und Verlustrechnung / Bilanz und den Working Capital-Bewegungen während des Projektionszeitraums.

Beispiel für eine Cashflow-Prognose

XYZ Inc., ein Hersteller von Stoffen, prognostiziert seinen Cashflow für einen Zeitraum von 3 Monaten auf der Grundlage der folgenden Eingaben. Der Eröffnungssaldo der Cash-Position beträgt 450 USD.

• Umsatz während des Zeitraums von 3 Monaten (75% des Umsatzes in bar und 25% in Krediten; Kreditlaufzeit beträgt einen Monat). Jan - $ 2500, Feb - $ 3000 und Mar - $ 4000.
• Rohstoffeinkauf (80% des Kaufs werden in bar und 20% in Kreditform bezahlt; Kreditlaufzeit 2 Monate). Januar - 1800 USD, Februar - 2300 USD und März - 3100 USD.
• Lohnkosten in bar bezahlt. Jan - 300 $, Feb - 400 $ und Mar - 500 $.
• Sonstige Kosten in bar bezahlt. Januar - 100 USD, Februar - 100 USD und März - 200 USD.

Bedeutung

• Es hilft dem Management, in die Zukunft des Unternehmens zu blicken und Entscheidungen bei der Entscheidungsfindung in Bezug auf die Leistung des Unternehmens zu treffen und die Mittel des Unternehmens zu verwalten.
• Es hilft, den Unterschied zwischen Cashflow und Gewinn zu verstehen, und es hilft, die Schritte zu formulieren, um beide Elemente nahe beieinander zu halten.
• Es hilft, die Ausgaben zu kontrollieren, um die Cashflow-Position stabil zu verwalten. Es hilft, die Mittel effektiv zu verwalten, dient als Kontrolle und macht die Ausgaben rechenschaftspflichtiger.
• Es ist wichtig, denn wenn das Unternehmen einen Liquiditätsengpass aufweist und Liquiditätsprobleme aufweist, besteht die Möglichkeit, dass es zahlungsunfähig wird, um alle Vorsichtsmaßnahmen zu treffen. Diese Übung hilft dem Management, eine ordnungsgemäße Kontrolle über das Unternehmen zu erlangen.

Vorteile der Cashflow-Prognose

• Zur Prognose des Cashflows müssen auch Einnahmen und Ausgaben der zukünftigen Periode prognostiziert werden. Dies ist hilfreich bei der Vorhersage der Finanzlage, und die Leistung und das Management werden im Voraus wissen, welche Maßnahmen zur Verbesserung ergriffen werden können.
• Diese Prognose hilft dabei, den möglicherweise verfügbaren Kassenbestand in einem zukünftigen Datum zu ermitteln, auf dessen Grundlage das Management Investitionen und größere Beschaffungen planen kann.
• Es hilft, die fälligen Forderungen gegenüber Kunden und die fälligen Zahlungen an Lieferanten aufzuspüren. Kunden können ständig nachverfolgen, um sicherzustellen, dass das Geld pünktlich eingeht. Auf der Grundlage der prognostizierten Bargeldposition kann dies auch bei der Entscheidung helfen, mehr Kredit-Tage beim Lieferanten zu kaufen.
• Es ist nützlich für die Szenarioanalyse. Es hilft dabei, mögliche Verdienst- und Ausgabenmöglichkeiten zu ermitteln, die Ausgaben zu planen usw.
• Wenn das Unternehmen einen Bargeldüberschuss schätzt, hilft dies bei der Entscheidung über geeignete Investitionskanäle oder die weitere Expansion des Geschäfts.

Nachteile

• Es basiert auf Annahmen und möglichen Ergebnissen, und es ist nicht sicher, ob das Ereignis gemäß den Prognosen eintreten kann. Es kann immer zu Abweichungen von den Prognosen kommen, und das Management sollte diese Kontingenz immer berücksichtigen.
• Es ist wahrscheinlich, dass Prognosen dem Management ein Gefühl des Vertrauens und der Sicherheit geben und jede größere Abweichung davon bewirken. Wenn das Unternehmen nicht darauf vorbereitet ist, kann dies zu Problemen im Betrieb führen.
• Es handelt sich um eine Schätzung, und unerwartete Ereignisse und ungeplante Ausgaben können zu einem enormen Mittelabfluss führen, der zu einem negativen Geldfluss führen und die Verbindlichkeiten erhöhen kann.
• Der Cashflow wird auf der Grundlage anderer Elemente wie Einnahmen, Ausgaben usw. abgeleitet. Jede Änderung dieser Elemente wirkt sich direkt auf den prognostizierten Cashflow aus.
• Der langfristig prognostizierte Cashflow ist weit von der Realität entfernt. Manchmal kann es die Entscheidungsträger irreführen, da es sich lediglich um eine Schätzung handelt.
• Die Prognose unterliegt Annahmen. Die an der Prognose beteiligten Personen sollten sicherstellen, dass alle Annahmen nach einer ordnungsgemäßen Analyse berücksichtigt wurden, und jede Aktualisierung der Annahmen sollte sich auf den Cashflow auswirken (z. B. Zinssatz, Steuersatz, Inflationsrate usw.) maßgebliche Finanzgesetze usw.

Fazit

Die Cashflow-Prognose ist eine der Aufgaben der Geschäftsplanung und wird dringend benötigt, um die Cashflow-Position zu verstehen und Entscheidungen in Bezug auf die Liquiditätsposition und die finanzielle Leistung zu treffen und diese zu überwachen. Es dient als Kontrolle für das Management, um das Geschäft mit ausreichenden Mitteln zu führen und ihre Ausgaben zu planen. Prognosen sind Schätzungen, und Abweichungen davon werden immer vorhanden sein. Sie dienen nur als Leitfaden für die Vorhersage der zukünftigen Cashflow-Position und Liquidität.