Steuerlich geschützte Rente (Definition) - Wie funktioniert der TSA 403 (b) Plan?

Was ist steuerlich geschützte Rente?

Tax-Sheltered Annuity (TSA) ist eine Form des Altersvorsorgeplans, bei dem die geleisteten Beiträge aus dem nicht besteuerten Einkommen stammen und daher die darauf aufgelaufenen Beiträge und Zinsen während des Sparzeitraums nicht besteuert werden, sondern nur die Abhebungen besteuert werden.

Erläuterung

• Gemäß der Veröffentlichung 571 (01/2019) des Internal Revenue Service (IRS), der Steuerbehörde in den USA, gilt der Tax-Sheltered Annuity-Plan für diejenigen Mitarbeiter, die für die angegebenen steuerbefreiten Organisationen arbeiten und unter die Terminologie fallen von 403 (b) Plänen
• Der Teil des Einkommens, der zu diesem Plan beiträgt, und die aufgelaufenen Zinsen dafür werden vom zu versteuernden Einkommen ausgeschlossen und nur das verbleibende Einkommen wird besteuert. Die Leistung wird nicht an Mitarbeiter gezahlt, die Teil des Roth IRA-Plans sind. In diesem Fall sind die Abhebungen nicht steuerpflichtig. Roth IRA und TSA arbeiten also grundsätzlich gegensätzlich und sind Mittel, wenn der Arbeitnehmer die Steuer zahlen möchte.
• Der Plan 403 (b) gilt für bestimmte berechtigte Mitarbeiter des öffentlichen Sektors, die Teil von gemeinnützigen Organisationen sind, während der Teil von gemeinnützigen Organisationen ähnliche Leistungen von 401 (k) -Konten erhält.

Wie funktioniert die steuerlich geschützte Rente?

Die Aufstellung des 403 (b) -Plan liegt in den Händen des Arbeitgebers, und die Arbeitnehmer können ihn nicht selbst aufstellen.

• Zu den berechtigten Begünstigten zählen Mitarbeiter von staatlichen Schulen oder Hochschulen, Mitarbeiter der Kirche und Mitarbeiter von gemeinnützigen Organisationen, die unter Abschnitt 501 (c) (3) des IRC fallen.
• Mitarbeiter und Arbeitgeber können einen Beitrag zum Konto leisten.
• Bei einem Rücktritt vor dem zulässigen Datum wird eine Strafe von 10% erhoben.
• Der jährliche Beitrag war 2019 auf USD 19.000 begrenzt und wurde für das Jahr 2020 auf USD 19.500 erhöht
• Es ist vorgesehen, zusätzliche Beiträge für die Jahre zu leisten, in denen der Beitrag unter der Obergrenze lag.
• Der Gesamtbeitrag ist für 2020 auf 57.000 USD begrenzt, was 2019 56.000 USD entsprach. Dies beinhaltet den Arbeitgeber- und Arbeitnehmerbeitrag.
• Wenn ein Mitarbeiter mehr als einen Altersvorsorgeplan hat, sollte der kombinierte jährliche Gesamtbeitrag der vorgeschriebenen Grenze von USD 19.500 für 2020 entsprechen

Steuerlich geschützter Rentenplan

Im Rahmen des steuerlich geschützten Rentenplans 403 (b) gibt es verschiedene Methoden zur Beitragszahlung, auf deren Grundlage die folgende Terminologie definiert wurde:

• Bei Wahlstundung zieht der Arbeitgeber seinen Beitrag vom Gehalt des Arbeitnehmers ab und zahlt direkt auf das Sparkonto ein. Roth-Beiträge sind steuerpflichtig, während Abhebungen nicht steuerpflichtig sind, während es für 403 (b) -Beiträge umgekehrt ist.
• Der nicht gewählte Beitrag ist der Arbeitgeberbeitrag, der dem des Arbeitnehmers entspricht oder nach freiem Ermessen liegt oder sogar obligatorisch sein kann. Diese reduzieren das Gehalt nicht und sind erst nach Abzug steuerpflichtig.
• Manchmal erlauben Pläne sogar Beiträge nach Steuern, und daher ist der Abzug dieser nicht steuerpflichtig.
• Es kann sogar Pläne geben, die Merkmale aller oben genannten Funktionen kombinieren und manchmal als Hybridvariante bezeichnet werden.

Entzug der steuerlich geschützten Rente

Die Verteilung der angesammelten Mittel kann bei Eintritt folgender Ereignisse erfolgen:

• Sobald der Mitarbeiter das Alter von 59 Jahren und 6 Monaten erreicht hat.
• Wurde vorzeitig von seiner Beschäftigung getrennt;
• Der Tod des Arbeitnehmers, in diesem Fall seiner gesetzlichen Erben, erhält die Zahlung.
• Körperliche oder geistige Behinderung.
• Wenn der Beitrag im Rahmen des effektiven Stundungsprogramms geleistet wurde, ermöglicht die beschriebene finanzielle Notlage die Verteilung.

Diese Abhebungen sind vollständig unter dem normalen Einkommenskopf zu versteuern, es sei denn, die Zahlungen wurden auf das Roth-Konto geleistet.

• Eine Mindestgrenze Höhe der Zinsen, wenn nicht die gesamte Menge, aufgelaufene nach 1986 soll bis zum 1. April zurückgezogen werden ^st das Alter von 70 Jahren und 6 Monaten die Mitarbeiter erreichen das Jahres , in dem oder wenn er in dem Ruhestand, je nachdem , welche fällt auf einem späteren Zeitpunkt. Der Zinsbetrag kann im Rahmen einer Vertragsumtauschregelung auf einen anderen Mitarbeiter übertragen werden , und diese Übertragung ist steuerfrei. Für eine solche Übertragung nach dem 24. September 2007 müssen jedoch mehrere Bedingungen erfüllt sein.
• Anstatt am Ende der TSA abzuheben, können angesammelte Gelder gemäß den festgelegten Regeln an eine Roth IRA übertragen werden. Ein solcher Rollover wird in diesem Jahr besteuert.

Vorteile

• Der Beitrag wird in den ersten Jahren seiner Karriere beim Aufbau seiner Finanzlage nicht besteuert, was ihm hilft, niedrigere Steuern zu zahlen und ein höheres verfügbares Einkommen zu haben
• Ein Arbeitgeber leistet ebenfalls einen Beitrag zum Fonds, und manchmal ist dies für ihn obligatorisch. Dies führt zu einem größeren angesammelten Korpus, der zum Zeitpunkt der Pensionierung zur Verfügung steht, um den Rentner in seinem Alter zu unterstützen.
• Wenn alle Bedingungen erfüllt sind, sind die zum Zeitpunkt der Pensionierung übertragenen Zinsen ebenfalls steuerfrei, und daher wird die Steuer auf einen noch späteren Zeitpunkt verschoben.
• In Zeiten, in denen der Mitarbeiter mit finanziellen Schwierigkeiten konfrontiert ist und diese unter die beschriebene Kategorie fallen, kann der Mitarbeiter den Betrag abheben, ohne eine 10% ige Strafe für vorzeitiges Abheben zu zahlen.
• Schließlich wird, wie bei allen Pensionsplänen, ein Teil des Einkommens für die Zukunft gespart, um den Pensionsbedarf zu sichern.

Nachteile

• Zuweilen kann die Überarbeitung der Steuerplatte nachteilig sein, und die diesbezügliche Unsicherheit wird zu einem Problem, da die Steuersätze zum Zeitpunkt der Rücknahme möglicherweise höher sind als zum Zeitpunkt der Beitragszahlung.
• Bei vorzeitiger Auszahlung wird eine Strafe gemäß den beschriebenen Regeln des Kontos erhoben. Daher wird das Sammeln von Beweisen dafür, dass eine solche Strafe in bestimmten Fällen nicht gilt, langwierig und verursacht Stress, wenn dringend Geld benötigt wird.
• Es gibt Obergrenzen für den Höchstbetrag, der auf ein solches Konto eingezahlt werden kann, und der überschüssige Betrag wird besteuert.
• Darüber hinaus erfordert die Berechnung des maximalen Beitrags auf der Grundlage des gegebenen Einkommens, wenn er unter der maximal zulässigen Grenze liegt, gründliche Kenntnisse des Steuerrechts und erfordert daher die Einstellung eines Steuerberaters, was zeitaufwändig und kostspielig sein kann.

Fazit

• Letztendlich ist die TSA eine Form der Aufschiebung von Steuern auf einen späteren Zeitpunkt, zu dem der Begünstigte eine größere Zahlungsfähigkeit hat. Bis der Betrag nicht abgehoben wird, wird er nicht besteuert. Während des Kontos vor der Pensionierung aufgelaufene Zinsen werden ebenfalls nicht besteuert. Die aufgelaufenen Zinsen sind jedoch steuerpflichtig.
• Die meisten Länder haben ähnliche Pläne für ihre Bevölkerung, und das Verständnis kann einen Überblick über das Verständnis der Menschen in verschiedenen Ländern geben. Man kann ein tiefgreifendes Verständnis der für den Arbeitnehmer geltenden Steuervorschriften des Landes erlangen.