Waschhandel (Definition, Beispiel) - Wie funktioniert es?

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Was ist Waschhandel?

Was ist Waschhandel?

Wash Trading ist eine Art von Marktmanipulation, bei der ein Anleger versucht, eine Reihe von fiktiven Transaktionen auf dem Markt zu erstellen, indem er die Wertpapiere kauft und verkauft. Dabei gibt er den Verkaufsauftrag ein und kauft diese Wertpapiere mit der Absicht, niemals eine tatsächliche Position einzunehmen Stattdessen versucht der Markt nur, andere Anleger durch nicht authentifizierte Transaktionen in die Irre zu führen.

Erläuterung

Die Art und Weise, wie es funktioniert, wird vom Internal Revenue System (IRS) in den USA als illegal angesehen und sperrt jeden Anleger, indem er sich einer solchen Art von Handel hingibt.
Einer der Hauptgründe für diese Art von Steuerabzügen war, dass Investitionsverluste vor den IRS-Vorschriften von 1984 steuerlich absetzbar waren und Anleger daher einen Weg fanden, davon zu profitieren, wenn sie die Wertpapiere mit Verlust verkauften und dann kauften die gleichen Wertpapiere sofort, die es ihnen ermöglichen, Steuerhinterziehung zu erhalten, ohne ihre offene Position auf dem Markt zu ändern.
Die neue Verordnung ermöglicht es Anlegern, Investitionsverluste geltend zu machen, jedoch nur, wenn das Wertpapier nicht innerhalb des 30-Tage-Zeitrahmens zurückgekauft wird, der als 30-Tage-Waschregel bezeichnet wird.
Die Verordnung beschränkt sich nicht nur auf Aktieninvestitionen, sondern auch auf Waren, Optionen, Optionsscheine, Vorzugsaktien oder Leerverkäufe. Die Regel gilt auch für den Ehegatten des Anlegers. Wenn der Anleger sein Ehegattenkonto für den Waschhandel verwendet, wird dies als illegal angesehen.
Dies bedeutet, dass Geschäfte auf dem Konto mit wirtschaftlichem Eigentum nach den vom IRS umgesetzten Gesetzen verboten sind. Das Ergebnis und die Absicht des Waschhandels sind in diesen Vorschriften klar definiert.

Wie funktioniert es?

Die Reihe von Geschäften, die zur Manipulation des Marktes durchgeführt werden, beansprucht falsche Steuerabzüge und fällt unter die Definition des Waschhandels.
Zunächst hat der Investor eine Position auf dem Markt bei einem der Unternehmen und versucht, einen Verkauf zu tätigen, was letztendlich zu Verlusten führen wird.
Dann versucht der Anleger sofort innerhalb von 30 Tagen, eine ähnliche Position auf dem Markt einzunehmen, der ein identisches Engagement aufweist.
Mit der zweiten Transaktion erzielt der Investor einen enormen Gewinn, der erheblich über dem Verlust liegt, den er durch den vorherigen Verkauf erlitten hat.
Der Anleger fordert einen Steuerabzug für den Verlust; er machte, was schließlich versuchen wird, die Steuer auszugleichen, die er aus dem Gewinn zahlen muss, den er aus der zweiten Transaktion gemacht hat.
Auf diese Weise wird es durchgeführt, und die Behörden beobachten die Anleger und ihre Konten für wirtschaftliche Eigentumsverhältnisse sehr genau und verbieten ihnen schließlich, innerhalb des Zeitraums von 30 Tagen Wertpapiere mit ähnlichen Positionen zu kaufen und zu verkaufen.

Beispiel für Waschhandel

Sagen wir mal, Mr. Smith 500 Aktien zu einem Preis von $ 10 pro Person im Alphabet Unternehmen ab 20 besitzt ^th September 2019, die die Muttergesellschaft der Suchmaschine Google ist.
Der Markt reagiert negativ auf 21 ^st September 2019, und anschließend kommt der Preis für Alphabet Aktie auf $ 8 nach unten, so Mr. Smith dachte an einer Idee und verkauft seine 500 Aktien zu $ 8, einen Verlust von $ 1000 zu machen.
Dann am 23. ^rd September 2019, führt Mr. Smith seine zweite Phase des Plans durch den Kauf wieder 500 Aktien von Alphabet zu Marktpreise an diesem Tag.
Derzeit ist die Situation so, dass Herr Smith immer noch 500 Alphabet-Aktien mit dem gleichen Engagement besitzt und einen Verlust von 1000 US-Dollar erlitten hat. Der Waschhandel ist noch nicht in Bewegung. Es wird aktiv, wenn Herr Smith einen Steuerabzug für Investitionsverluste für seinen Verlust von 1000 USD geltend macht.
Schließlich versucht Herr Smith hier umzusetzen, dass er weniger Steuern auf seinen Gewinn zahlen möchte und auch einen Steuerabzug für den Verlust, den er durch den Verkauf der ersten 500 Aktien gemacht hat. Das Risiko in der Firma Alphabet ist jedoch immer noch das gleiche.
Diese Art von Handelsaktivität ist gemäß der IRS-Verordnung für die meisten Anlageklassen verboten, und ein Anleger muss diese Gesetze einhalten, um beleidigende Maßnahmen gegen seine Handelskonten zu verhindern.

Wie kann man den Waschhandel verfolgen?

Die praktikabelste Lösung für Börsen zur Verfolgung des Waschhandels besteht darin, technische Lösungen zu implementieren, die eine Verhinderung des Selbsthandels ermöglichen. Wenn der Verkaufsauftrag einer Person perfekt zu ihrem Kaufauftrag passt, erlaubt das System dem Händler nicht, die zweite Transaktion fortzusetzen.
Die Behörden können regelmäßig überprüfen, welche Investitionsverluste bei der Partei geltend gemacht werden, verglichen mit der Steuer auf Gewinne, die sie zahlen. Es kann ein Modell implementiert werden, um solche Zahlen zu verfolgen, wodurch sie bei verdächtigen Transaktionen eine rote Fahne setzen können.
Börsen und Institute können den Handel für einen Anleger auf einem einzigen Konto einschränken und sich an einen sehr strengen und strengen KYC-Prozess halten. Dies hilft Händlern, von einem einzigen Konto und nicht von mehreren Konten aus zu handeln.

Unterschiede zwischen Wash Trading und Market Making

Ein Market Maker versucht, Liquidität auf dem Markt zu ermöglichen, indem er den Markt schafft und den Händlern zum Zeitpunkt der Transaktion ausreichende Mittel zur Verfügung stellt. Sie sind diejenigen, die potenziellen Händlern mit ihrem Vermögen in erheblichem Tempo helfen und gleichzeitig das Liquiditätsrisiko verringern.
Auf der anderen Seite besteht der Waschhandel darin, eine Transaktion mit demselben Risiko zu duplizieren, um einen Steuervorteil zu erhalten.
Meist sind große Banken oder Finanzinstitute Market Maker, die dem Anleger eine Plattform zum Kauf und Verkauf von Wertpapieren bieten und ihnen genügend Liquidität zuführen, während jeder Einzelne ein Waschhändler sein kann, der falsche Steuerabzüge anstrebt.

Fazit

Der Waschhandel ist eine sehr verbreitete Handelspraxis in einem gesunden Markt, nutzt jedoch die Absicht des behördlichen Handels aus. Es gibt Vorschriften und Gesetze für die Händler, um diese Lücke nicht auszunutzen und ein faires Handelsumfeld zu schaffen.

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Dieser Artikel war eine Anleitung zu Wash Trading und seiner Definition. Hier diskutieren wir anhand eines Beispiels und von Unterschieden, wie der Waschhandel funktioniert. Weitere Informationen zur Finanzierung finden Sie in den folgenden Artikeln: