Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) - Definition, wie es funktioniert?

Was ist das Gesetz über ausländische Korruptionspraktiken?

Das Foreign Corrupt Practices Act (FCPA) ist ein in den Vereinigten Staaten erlassenes Gesetz, das Bestimmungen enthält, die verhindern sollen, dass Geschäftsleute Zahlungen in Form von Bestechungsgeldern an Beamte einer ausländischen Regierung leisten, um durch solche Geschäfte Geschäfte zu sichern.

Der FCPA wurde 1977 erlassen und verlangt von den Unternehmen ferner, dass sie ausreichende Geschäftsbücher führen und die internen Kontrollen sicherstellen. Diese Kontrollen bieten eine angemessene Sicherheit für die rechtmäßige Ausführung von Transaktionen, die Bewertung von Vermögenswerten und die Rechnungslegung durch Genehmigung des Managements.

Zweck

• Das Gesetz sieht nicht vor, dass börsennotierte Unternehmen durch die Zahlung illegaler Finanzmittel (dh Bestechungsgelder) Geschäfte erwerben oder behalten. Es ist beabsichtigt, dass solche Unternehmen die Verträge nur aufgrund ihres Wettbewerbsgeistes und ihrer Verdienste erhalten.
• Bestechung stört das faire wirtschaftliche Umfeld des Landes. Die berechtigte Chance jeder wettbewerbsfähigen Person ist unverdient.
• Das Gesetz wurde auf alle Personen in den USA sowie auf die Emittenten von Wertpapieren angewendet, die dem Ausland angehören. Durch eine Lücke von einem Jahr seit seinem Inkrafttreten im Jahr 1977 wurde die Anwendbarkeit der Bestimmungen des Gesetzes auf ausländische Unternehmen sowie auf Personen ausgedehnt, die solche Zahlungen innerhalb der USA leisten.
• Das Gesetz verpflichtet die Unternehmen, transparente Aufzeichnungen zu führen.

Anforderungen des Gesetzes über ausländische Korruptionspraktiken

• Die Bedeutung des Begriffs „ausländische Beamte“ ist im Gesetz über ausländische Korruptionspraktiken weit verbreitet. Normalerweise wird jede Handlung auf Einwohner des Landes angewendet. FCPA gilt jedoch auch für ausländische Firmen. Das Gesetz betrachtet den Finanzminister als einen ausländischen Beamten. Es betrachtet auch die professionellen Ärzte, die in einem staatlichen Krankenhaus arbeiten, als ausländische Beamte. Die Tat hört nicht auf. Es umfasst ferner die Mitarbeiter einer internationalen Organisation, die bei der weit gefassten Definition ausländischer Beamter berücksichtigt werden sollen.
• Das Gesetz berücksichtigt keine Wesentlichkeit. Daher ist die Höhe des Betrags nicht wichtig, aber die Absicht der Bestechung wird als wichtig für die Anwendbarkeit des Gesetzes angesehen.
• Das Gesetz schreibt vor, dass die börsennotierten Unternehmen transparente Geschäftsbücher führen müssen. Das Gesetz schreibt den genannten Unternehmen ferner vor, die interne Revision regelmäßig durchführen zu lassen. Daher stellen viele Unternehmen am Ende die Einhaltung der Sorgfaltspflichten sicher, um einen fairen Umgang mit ausländischen Beamten zu gewährleisten. Viele Unternehmen haben ein FCPA-Compliance-Programm eingerichtet, das alle Geschäfte zusammenfasst.
• Das Gesetz unterscheidet klar zwischen „Bestechung“ und „Erleichterung“. Die Erleichterung wird auch als "Fettzahlung" bezeichnet. Fettzahlungen werden geleistet, damit der Beamte die Erfüllung seiner Pflichten beschleunigen kann.
• Das Gesetz verbietet auch Erstattungen im Zusammenhang mit der Werbung für ein Produkt.
• Im Falle des Erwerbs eines ausländischen Unternehmens durch ein US-amerikanisches Unternehmen haftet dieses US-Unternehmen für alle Straftaten, die das ausländische Unternehmen vor einem solchen Erwerb begangen hat.

Bestimmungen des Foreign Corrupt Practices Act

FCPA hat zwei Hauptbestimmungen -

# 1 - Anti-Bestechung

Diese Bestimmung sieht ein Verbot / Verbot der Zahlung von Bestechungsgeldern an ausländische Beamte in Form von Geld oder Geldwerten oder Wertgegenständen vor, um ein Unternehmen zu erwerben oder ein bestehendes Unternehmen beizubehalten.

# 2 - Bereitstellung in Bezug auf Rechnungswesen und Kontrollen

Diese Bestimmung verpflichtet die Unternehmen, angemessene und angemessene „Bücher und Aufzeichnungen“ zu führen. Diese Wörter wurden im Rahmen des Gesetzes mit ausreichender Sorgfalt definiert. Diese Bestimmung verpflichtet die Unternehmensakteure ferner, interne Kontrollen der Finanzunterlagen aufrechtzuerhalten.

Verstoß gegen das Gesetz über ausländische Korruptionspraktiken

Verstöße gegen das Gesetz über ausländische Korruptionspraktiken haben schwerwiegende Auswirkungen auf die Personen, die an der Zahlung von Bestechungsgeldern oder anderen Bestimmungen des Gesetzes beteiligt sind.

• In den Fall verwickelte Personen können wegen eines Verstoßes gegen die Bestimmungen zur Bekämpfung von Bestechung mit einer Freiheitsstrafe von bis zu 5 Jahren belegt werden. Solche Personen können bis zu 20 Jahre inhaftiert werden, wenn sich herausstellt, dass der Verstoß eine vorsätzliche Handlung ist. Ferner wird die besagte Person für die Beteiligung an dem Verstoß mit einer Geldstrafe von bis zu 1 US-Dollar belegt.
• Unternehmen sind Unternehmenspersonen mit einem Unternehmensschleier. Unternehmen sind künstliche Personen und können nicht inhaftiert werden. Um die Bestrafung im Einklang mit den gegen den Einzelnen verhängten Strafen zu gestalten, werden die Unternehmen für jeden Verstoß mit einer Geldstrafe von bis zu 2 Millionen US-Dollar belegt.
• In jeder Handlung kann die zunehmende Anzahl der zu verhängenden Strafen festgelegt werden. Der FCPA hat eine Bestimmung, die besagt, dass die genannte Geldbuße bei Unternehmenspersonen auf bis zu 25 Mio. USD und bei in den Fall involvierten Personen auf bis zu 5 Mio. USD erhöht werden kann. Solche Strafen können für eine mit Barreserven gedeihende Unternehmenseinheit von geringer Quantität sein. In einer solchen Situation kommt das Gesetz über alternative Geldbußen ins Spiel, das den Strafbetrag bei strafrechtlichen Bußgeldern verdoppelt. Der Nachweis der Bestechung als Straftat ist jedoch Aufgabe der Anwälte der Regierung.
• Der FCPA ist so streng, dass er die Unternehmen dazu zwingt, Geldstrafen für ihre leitenden Angestellten, Mitarbeiter, Direktoren, Vertreter usw. zu zahlen. Daher verlangt das Gesetz, dass sie aus ihrer Tasche zahlen. Darüber hinaus haben sich sowohl Einzelpersonen als auch Unternehmen, die sich nach diesem Gesetz als schuldig erwiesen haben, von bestimmten Leistungen ausgeschlossen, die normalerweise im Rahmen eines staatlichen Systems zur Verfügung stehen. Solche Vorteile können darin bestehen, Exportlizenzen zu erhalten, an Bundesprogrammen teilzunehmen, unter dem Wertpapiergesetz zu arbeiten usw.
• Verstöße nach dem FCPA können als zivil- oder strafrechtliche Handlung nach dem RICO-Gesetz (dh Gesetz über von Racketeern beeinflusste und korrupte Organisationen) angesehen werden.

Anwendbarkeit

Die Anwendbarkeit bestätigt den Umfang der Handlung auf verschiedene Personen. Das Gesetz über ausländische Korruptionspraktiken gilt wie folgt:

• In Bezug auf Bestimmungen zur Bekämpfung von Bestechung gilt das Gesetz für:
• Einzelpersonen, dh Bürger und Einwohner der Vereinigten Staaten von Amerika.
• Unternehmen mit Sitz in den USA.
• Unternehmen mit Hauptsitz in den USA.
• Unternehmen, die an der US-Börse notiert sind.
• Eine ausländische Person, die aufgrund der korrupten Zahlung die Verpflichtung zu solchen Aktivitäten ausüben kann.
• In Bezug auf die Rechnungslegungsvorschriften gilt das Gesetz nur für Unternehmen, die an der US-Börse notiert sind.