Rechnungsrabatt Bedeutung
Rechnungsdiskontierung bezieht sich auf die Form der Rechnungsfinanzierung, bei der die Unternehmen das Geld in Form eines Darlehens von der Finanzgesellschaft ausleihen, indem sie die vom Kunden geschuldeten Beträge als Sicherheit behalten, dh Forderungen gegenüber dem Kunden werden als Sicherheit für die verwendet Das Darlehen und die Finanzgesellschaft geben im Gegenzug das Darlehen aus, das geringer ist als der vom Kunden gemäß Rechnung zu fordernde Betrag.
Beispiel für Rechnungsdiskontierung
Angenommen, ein in den USA ansässiges Unternehmen, B Inc., betreibt die Herstellung und den Verkauf von Autos auf dem Markt. Das Unternehmen gewährt seinem Kunden nach dem Verkauf des Produkts ab dem Ausstellungsdatum der Rechnung in der Regel eine Gutschrift von 2 Monaten. Vor kurzem hat das Unternehmen den riesigen Auftrag erfüllt, den es von einem seiner Kunden erhalten hat. Gemäß den Geschäftsbedingungen des Unternehmens zahlt der Kunde nach einem Zeitraum von 2 Monaten 500.000 USD für den Verkauf von Waren.
Das Unternehmen erhielt jedoch einen Großauftrag von einer anderen Partei, um die Waren innerhalb eines Zeitraums von 1 Monat zu liefern. Für dieses Unternehmen sind jedoch die Mittel erforderlich. Da das Unternehmen eine Forderung in Höhe von 500.000 US-Dollar hat, möchte es die Rechnungsdiskontierungsvereinbarung treffen, um Bargeld zu erhalten, da es keine anderen Mittel zur Mittelbeschaffung hat. Erklären Sie, wie viel Geld er bekommen kann?
Lösung
Im vorliegenden Fall hat das Unternehmen kürzlich den Großauftrag erfüllt, gegen den der Kunde nach zwei Monaten die Zahlung von 500.000 USD gemäß den Geschäftsbedingungen leisten wird. Das Unternehmen erhielt jedoch einen Großauftrag von einer anderen Partei, um die Waren innerhalb eines Monats zu liefern. Dennoch benötigt dieses Unternehmen die Mittel, daher möchte es die Rechnungsdiskontierungsvereinbarung in Anspruch nehmen, um das Geld zu erhalten, da es keine anderen Mittel zur Mittelbeschaffung hat.
Bei einer Rechnungsdiskontierungsvereinbarung wird das Darlehen in Höhe von 80% des Rechnungswerts in der Regel von der Finanzgesellschaft an das Unternehmen vergeben, das die Fazilität in Anspruch nehmen möchte. B Inc wird also 80% der 500.000 USD von der Finanzgesellschaft erhalten, was 400.000 USD entspricht. Die restlichen 20% (100.000 USD), die der Kreditgeber dem Unternehmen gibt, erhalten die Zahlung vom Kunden nach Abzug der erforderlichen Gebühren.
Vorteile der Rechnungsdiskontierung
Die verschiedenen Vorteile der Rechnungsdiskontierung sind folgende:
- Mit dem Rechnungsdiskontierungsansatz kann das Unternehmen seinen Cashflow verbessern und mit diesem Geld an seinen Lieferanten und seine Mitarbeiter zahlen oder es in einige andere Geschäftsbereiche reinvestieren. Das Unternehmen muss also nicht darauf warten, dass seine Kunden die Zahlung gegen die aufgrund der Geldbeschaffung fällige Zahlung leisten, und es kann das Geld unmittelbar nach Ausstellung der Rechnung erhalten.
- Auch aus Sicht der Finanzgesellschaft ist eine Rechnungsdiskontierung von Vorteil, da die Finanzgesellschaft das Geld auf zwei Arten erhält, dh durch Erhebung der Zinsen für das Darlehen und durch Erhebung der monatlichen Gebühren für die Aufrechterhaltung einer solchen Vereinbarung für das Unternehmen.
Nachteile der Rechnungsdiskontierung
Die mit der Rechnungsdiskontierung verbundenen Nachteile sind folgende:
- Für die Verwendung der Rechnungsdiskontierungsvereinbarung müssen die Unternehmen einen bestimmten Prozentsatz des Rechnungsbetrags, der dem Kunden ausgestellt wurde, an die Finanzgesellschaft als Gebühr für die Ausleihe des Geldes zahlen. Aufgrund erheblicher Gebühren bevorzugt das Unternehmen diese Abzinsungsmethode nur dann, wenn es keine anderen Mittel für den Mittelzufluss im Unternehmen gibt.
- Für die Unternehmen, die an der Gewinnspanne mit niedrigem Gewinn arbeiten, ist eine Rechnungsdiskontierungsvereinbarung nicht vorteilhaft, da Zinsen und die in der Rechnungsdiskontierung enthaltenen Gebühren die Aussichten des Unternehmens, Gewinne zu erzielen, ausschließen können. Daher wird diese Methode in der Regel am besten für Unternehmen verwendet, die an der Gewinnspanne mit relativ hohen Gewinnspannen arbeiten, da sie viel höhere Zinsaufwendungen und die Gebühren, die mit der Form der Rechnungsdiskontierung verbunden sind, absorbieren können.
Wichtige Punkte im Zusammenhang mit der Rechnungsdiskontierung
Die verschiedenen wichtigen Punkte im Zusammenhang mit der Rechnungsdiskontierung lauten wie folgt:
- Bei der Rechnungsdiskontierung stellt das Finanzunternehmen das Darlehen aus, das geringer ist als der vom Kunden gemäß Rechnung zu fordernde Betrag. Im Allgemeinen wird das Darlehen in Höhe von 80% des Rechnungswerts von der Finanzgesellschaft an das Unternehmen vergeben, das diese Möglichkeit in Anspruch nehmen möchte. Rest 20% werden gegeben, sobald die Zahlung vom Kunden nach Abzug der notwendigen Gebühren eingegangen ist.
- Rechnungsdiskontierungsvereinbarungen sind üblich und vorteilhaft für das Unternehmen, das die gewinnbringenden Geschäfte betreibt, weil sie schnell wachsen. Für weiteres Wachstum benötigen sie den zusätzlichen Cashflow. Die Rechnungsdiskontierungsvereinbarung ist jedoch für die Unternehmen, die an der Niedriggewinnspanne arbeiten, nicht vorteilhaft, da die in der Rechnungsdiskontierung enthaltenen Zinsen und Gebühren die Aussichten des Unternehmens, Gewinne zu erzielen, ausschließen können.
Fazit
Es handelt sich um eine Vereinbarung, bei der das Unternehmen das Geld in Form eines Darlehens von der Finanzgesellschaft leiht, wobei die Forderungen gegenüber dem Kunden als Sicherheit für das Darlehen verwendet werden und die Finanzgesellschaft das Darlehen ausgibt, das kleiner als ist der vom Kunden gemäß Rechnung zu fordernde Betrag.
Mithilfe der Rechnungsdiskontierung kann das Unternehmen seinen Cashflow verbessern und mit diesem Geld an seinen Lieferanten und seine Mitarbeiter zahlen oder diese in einige andere Geschäftsbereiche reinvestieren. Für die Verwendung der Rechnungsdiskontierungsvereinbarung müssen die Unternehmen jedoch einen bestimmten Prozentsatz des Rechnungsbetrags als Gebühr für die Ausleihe des Geldes an die Finanzgesellschaft zahlen.
