401k Plan (Definition, Nutzen) - Top 5 Arten von 401k-Plänen

Inhaltsverzeichnis

Was ist ein 401k-Plan?

Ein 401k-Plan bezieht sich auf einen steuerlich latenten Pensionsplan, bei dem Mitarbeiter einen bestimmten Teil ihres Gehalts für langfristige Investitionen verwenden. Ein entsprechender Beitrag wird vom Arbeitgeber geleistet, jedoch nur bis zu einer bestimmten Grenze.

Eigenschaften

  • Die Beiträge werden von den Arbeitnehmern aus ihren Gehältern geleistet, und die entsprechenden Beiträge werden auch von den Arbeitgebern bis zu einer bestimmten Grenze geleistet.
  • Die geleisteten Beiträge sind steuerlich begünstigt, und die Steuer wird bis zum Widerruf oder unter anderen Bedingungen, die vorgeschrieben sind, zurückgestellt.
  • Es gibt Beschränkungen für das Abheben von Geldern bis zum Erreichen eines bestimmten Alters, andernfalls wird die Steuerstrafe erhoben.
  • Dem Mitarbeiter stehen verschiedene Anlagemöglichkeiten für die Anlage über die in einem Fonds liegenden Beträge zur Verfügung.

Wie funktioniert es?

  • Die Beiträge werden von den teilnehmenden Mitarbeitern geleistet und sie entscheiden, welche Beiträge sie durch Abzug von ihrem Gehalt an den Fonds leisten möchten. Der maximale Beitrag, der geleistet werden kann, hängt jedoch von den vom IRS festgelegten jährlichen Grenzwerten ab.
  • Darüber hinaus leistet der Arbeitgeber Beiträge zum Fonds. Obwohl der Plan vom Arbeitgeber (bekannt als Plan-Sponsor) betrieben wird, können die Mitarbeiter nach ihrem Willen, den Investitionen, die sie tätigen möchten, und Entscheidungen in Bezug auf das Investmentmanagement frei entscheiden.

401k Plan Beispiel

Nehmen wir ein Beispiel, in dem ein Unternehmen seinen Mitarbeitern den Plan anbietet. Das Gehalt eines bestimmten Mitarbeiters beträgt 1.500 USD. Der Mitarbeiter beschließt, einen Beitrag vor Steuern von 10%, dh 150 USD, zu leisten. Die Beträge werden dann in Wertpapiere investiert. Ein solcher Plan ist ein 401k-Plan.

Arten von 401k-Plan

# 1 - Traditioneller 401k Plan

Bei dieser Art von Plan leisten sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber die Beiträge. Um die Fluktuation der Mitarbeiter zu verhindern, haben Arbeitgeber jedoch die Möglichkeit, den Arbeitgeberbeitrag zu verlieren, falls der Arbeitnehmer die Organisation vor einer bestimmten Amtszeit verlässt. Außerdem müssen die entsprechenden Beiträge für alle Mitarbeiter ohne Diskriminierung gleich sein. Der Arbeitgeber hat die Möglichkeit, den Arbeitgeberbeitrag jedes Jahr zu ändern.

# 2 - Selbstgesteuerter 401k-Plan

In einem solchen Plan gibt es nicht viele Einschränkungen in Bezug auf Anlageoptionen, und der Mitarbeiter kann wählen, ob er in verschiedene Optionen wie Aktien, Anleihen usw. investieren möchte.

# 3 - Safe Harbor 401k Plan

Anders als bei herkömmlichen Optionen steht dem Arbeitgeber keine Option zur Verfügung, den Betrag für den Fall, dass der Arbeitnehmer das Unternehmen verlässt, zu verlieren. Arbeitgeber können Beiträge leisten, auch wenn der Arbeitnehmer aus dem Plan ausscheidet. Es gibt eine jährliche Begrenzung für Arbeitnehmerbeiträge. Die Arbeitgeber müssen die vorgeschriebenen Meldepflichten erfüllen.

# 4 - Tiered Profit-Sharing 401k Plan

In diesem Plan werden Mitarbeiter anhand der von ihnen in der Organisation ausgeübten Rollen belohnt. Der Arbeitgeber teilt jeder Arbeitnehmergruppe eine variable Gewinnbeteiligung zu, die auf den Beiträgen dieser Arbeitnehmer zum Unternehmenserfolg basiert.

# 5 - Einfacher 401k Plan

Die Beiträge des Arbeitgebers und des Arbeitnehmers bleiben uneingeschränkt unverfallbar. Der Arbeitgeber kann entweder einen entsprechenden Beitrag von 3% des Gehalts aller Arbeitnehmer leisten oder einen nicht wählbaren Beitrag von 2% für berechtigte Arbeitnehmer leisten.

Wer hat 401k Zugang?

Es sei darauf hingewiesen, dass nicht alle Amerikaner Zugang zu solchen Plänen haben. Laut einer Studie wurde festgestellt, dass fast 35% der über 22-Jährigen im privaten Sektor nicht mit Unternehmen zusammenarbeiten, die solche Pläne anbieten.

401k maximale Beitragsgrenzen

Für das Jahr 2019 beträgt die maximale Beitragsgrenze für Mitarbeiter unter 50 Jahren 19.000 USD und für Mitarbeiter ab 50 Jahren 25.000 USD.

Unterschied zwischen 401k Plan und Pensionsplan

  • Pensionspläne werden von den Arbeitgebern finanziert und gewährleisten den Mitgliedern ein regelmäßiges Einkommen. Auch die Anlagen in den Fonds werden von den Anlageverwaltern abgewickelt.
  • Zum anderen werden diese von den Mitarbeitern finanziert. Die Beträge des Fonds hängen von den Einlagen ab, die aus der Anlage erzielt wurden. Auch die Investitionen werden von den Mitarbeitern selbst verwaltet.

Vorteile des 401k-Plans

  • Die Beiträge werden vor Steuern gezahlt, dh die Besteuerung wird bis zum Abzug aus dem Fonds zurückgestellt.
  • Arbeitgeber leisten passende Beiträge oder fügen manchmal auch Gewinnbeteiligungsfunktionen hinzu.
  • Die Arbeitgeber sind verpflichtet, relevante Informationen über den Fonds gemäß Gesetz offenzulegen.
  • Im Notfall kann ein Mitarbeiter nach Zahlung einer Strafe von zehn Prozent Beträge aus dem Fonds abheben, wenn die Abhebung vor dem Alter von 59,5 Jahren erfolgt.

Vorteile

  • Die Beiträge sind vor Steuern.
  • Die Beiträge werden bei der Berechnung des Einkommens nicht berücksichtigt und erhöhen dadurch nicht Ihren Steuersatz.
  • Die Steuer auf Erträge aus dem Fonds wird ebenfalls steuerlich abgegrenzt, bis sie im Fonds verbleiben.

Nachteile

  • Ein Mitarbeiter kann das Geld nicht vor dem Alter von 59,5 Jahren abheben. Wenn sie sich zurückziehen wollen, müssen sie eine Strafe in Höhe von zehn Prozent zahlen.
  • Die Mitarbeiter sind verpflichtet, nach Erreichen des 70. Lebensjahres alle im Plan enthaltenen Mittel abzuheben.

Fazit

Diese Pläne sind von großer Bedeutung, da sie den teilnehmenden Mitarbeitern große Steuervorteile bieten und im Ruhestand eine große Einkommensquelle bieten.

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