Was ist Financial Gearing?
Financial Gearing ist die Verwaltung des Kapitals der Organisationen durch Aufrechterhaltung des angemessenen Verhältnisses von Fremd- und Eigenkapital, damit die Organisation in Zukunft keine Probleme mehr hat. Daher geht es darum, zu entscheiden, ob Aktien ausgegeben oder Mittel als Ausgabe von Eigenkapital aufgenommen werden sollen wird die Verwässerung und Kontrolle ändern und die Kreditaufnahme wird die Finanzierungskosten erhöhen.
Erläuterung
Die Finanzierungsquellen für eine Organisation, die aus Eigenkapital und Schulden besteht. Eigenkapital ist die Investition der Eigentümer gegen die Ausgabe von Aktien, und im Gegenzug erhalten die Eigentümer einen Anteil am Gewinn. Je höher die Investition, desto höher ist der Anteil am Gewinn und am Haltestatus. Auf der anderen Seite sind Schulden die Kredite, die von einer Bank oder einem Finanzinstitut oder von Freunden und Verwandten auf die Zinsen aufgenommen werden können. Die Zinsen sind die Kosten für die Organisation, und wenn die Zinsen steigen, sinkt die Rendite der Aktionäre aufgrund eines Gewinnrückgangs. Es muss also ein Gleichgewicht zwischen Eigenkapital und Schulden bestehen, und die finanzielle Ausrichtung umfasst die Verwaltung des Kapitals im besten Interesse der Organisation. Es zeigt den Umfang der Operationen, die entweder durch Eigenkapital oder durch Kreditaufnahmen finanziert werden. Temporäre Anforderungen werden durch Anleihen anstelle von Eigenkapital verwaltet.
Formel
Financial Gearing Ratio = (kurzfristige Schulden + langfristige Schulden + Capital Lease) / Eigenkapital
Es gibt auch andere Formeln, anhand derer es gemessen werden kann, aber dies ist das umfassendste Verhältnis.
Hier,
- Kurzfristige Schulden beziehen sich auf die Schulden, die mit einer Laufzeit von einem Jahr zurückzuzahlen sind.
- Langfristige Schulden beziehen sich auf die Schulden, die nach einem Zeitraum von einem Jahr zurückgezahlt werden sollen.
- Capital Lease bezieht sich auf das Leasing, bei dem das einzige Leasing vom Leasinggeber finanziert wird, während alle anderen Rechte im Zusammenhang mit dem Eigentum an der Immobilie beim Leasingnehmer liegen.
- Das Eigenkapital bezieht sich auf die Höhe des von den Aktionären der Gesellschaft durch die Ausgabe der Stamm- oder Vorzugsaktien aufgenommenen Kapitals.
Wie berechnet man Financial Gearing?
Schritt 1
Berechnen Sie zunächst den Geldbetrag, den das Unternehmen im kurzfristigen Schuldenmodus aufgenommen hat, dh die Schulden, die das Unternehmen innerhalb des nächsten Jahres zu zahlen hat. Sie wird in der Bilanz des Unternehmens unter der Überschrift Kurzfristige Verbindlichkeit ausgewiesen.
Schritt 2
Berechnen Sie nach der Berechnung des Betrags der kurzfristigen Schulden in Schritt 1 den Geldbetrag, den das Unternehmen im langfristigen Schuldenmodus aufgenommen hat, dh die Schulden, die das Unternehmen nach dem Zeitraum des nächsten Jahres zu zahlen hat. Sie wird in der Bilanz des Unternehmens unter der Überschrift Langfristige Haftung ausgewiesen.
Schritt 3
Berechnen Sie nach der Berechnung der langfristigen Verbindlichkeit in Schritt 2 den Kapitalleasingbetrag, dh das Leasingverhältnis, bei dem der Leasinggeber das Leasingverhältnis nur finanziert, und alle anderen Eigentumsrechte an der Immobilie beim Leasingnehmer
Schritt 4
In diesem Schritt wird der Betrag des Eigenkapitals der Gesellschaft berechnet. Dies ist der Betrag der durch die Ausgabe der Vorzugs- und Stammaktien eingenommenen Mittel. Dieser Betrag wird im Abschnitt Eigenkapital des Aktionärs im Abschnitt Verbindlichkeiten der Bilanz ausgewiesen.
Schritt 5
Die Formel zur Berechnung dieses Verhältnisses lautet wie folgt:
Die finanzielle Verschuldungsquote beträgt = (kurzfristige Schulden + langfristige Schulden + Capital Lease) / Eigenkapital
Beispiel
Angenommen, ein Unternehmen, Amobi Incorporation, möchte sein finanzielles Gearing berechnen, das eine kurzfristige Verschuldung von 800.000 USD, eine langfristige Verschuldung von 500.000 USD und ein Eigenkapital von 1.000.000 USD aufweist. Wie berechnet man den genannten Zeitraum?
Lösung
Die schrittweise Berechnung ist unten angegeben.
Schritt 1
Berechnung der kurzfristigen Schulden
Es wird als $ 800.000 angegeben
Schritt 2
Berechnung der langfristigen Schulden
Es wird als $ 500.000 angegeben
Schritt 3
Berechnung von Capital Leases
Es ist im vorliegenden Fall nicht vorhanden
Schritt 4
Berechnung des Eigenkapitals
Es wird als $ 1.000.000 angegeben
Schritt 5
Die Berechnung der finanziellen Verschuldung kann wie folgt erfolgen:
- = (800.000 USD + 500.000 USD + 0 USD) / 1.000.000 USD
- = 1,3
Gründe dafür
- Es bestimmt die Kreditwürdigkeit der Organisation. Ausgewogene Verschuldung gegenüber dem Eigenkapital und rechtzeitige Rückzahlungen weisen auf eine hohe Kreditwürdigkeit des Marktes hin.
- Es ist ein Instrument, um zu analysieren, ob die Kreditaufnahme von Vorteil ist oder ob die Organisation sich für die Ausgabe von Aktien entscheiden sollte.
- Es ist ein Maß für die finanzielle Hebelwirkung einer Organisation.
- Solvenz kann mit angemessener finanzieller Ausrichtung besser verwaltet werden.
- Die Gearing Ratio misst die Auswirkungen der Verschuldung auf das Eigenkapital und hilft bei der Steuerung des finanziellen Risikos.
Vorteile
- Mit einem ausgewogenen Getriebe kann das Risiko besser gesteuert werden.
- Das richtige Gleichgewicht zwischen Fremd- und Eigenkapital kann mit Hilfe des Financial Gearing Managements aufrechterhalten werden.
- Es hilft, die Sicherheit von Fonds zu bestimmen, je weniger sicher die Fonds sind und umgekehrt.
- Es hilft, die finanzielle Gesundheit des Unternehmens zu bewerten.
- Dies ist einer der Faktoren bei der Sanktionierung des Kredits - je größer das Verhältnis, desto schwieriger ist es, Kredite zu erhalten.
- Eine ordnungsgemäße finanzielle Ausrichtung bietet Steuervorteile, da Zinsen als Steuersparinstrument verwendet werden.
- Es ist eines der Instrumente für Investitionsentscheidungen.
Nachteile
- Ein hohes Gearing kann die Kosten des Unternehmens erhöhen, da Zinsen die Kosten für die Organisation sind.
- Ein unausgewogenes finanzielles Gearing kann zu einem erhöhten Risiko führen.
- Die Kapitalrendite könnte aufgrund eines ungünstigen Gearing verringert werden, was zu einem Rückgang der Kreditwürdigkeit führt.
- Selbst kurzfristige Kredite werden in das Finanz-Gearing einbezogen, was letztendlich die Verschuldungsquote erhöht.
Empfohlene Artikel
Dieser Artikel war ein Leitfaden für das Financial Gearing Ratio und seine Definition. Hier diskutieren wir die Formel, das Beispiel und die Berechnung des finanziellen Gearing sowie die Vor- und Nachteile. Weitere Informationen zu Excel finden Sie in den folgenden Artikeln:
