457 Plan (Definition, Merkmale) - Wie funktioniert es?

Was ist ein 457-Plan?

457 Plan ist ein steuerlich begünstigter Pensionsplan, der von IRS genehmigt wurde und nur berechtigte Mitarbeiter wie staatliche und lokale Regierungsangestellte, nicht bundesstaatliche Angestellte, Angestellte steuerfreier Einrichtungen wie gemeinnützige Einrichtungen und NRO abdeckt, um ihnen die Altersleistungen zu gewähren. Die Teilnehmer legen den Prozentsatz des Gehalts fest (bis zu 100% des Gehalts unterliegen der Dollargrenze pro Jahr) und leisten Beiträge zum genehmigten Plan.

Merkmale des 457-Plans

Im Folgenden sind einige Funktionen aufgeführt:

# 1 - Altersvorsorge für Nicht-Bundesangestellte

Der Höhepunkt ist, dass nur berechtigte Mitarbeiter und berechtigte Mitarbeiter staatliche und lokale Regierungsangestellte, Nicht-Bundesangestellte, Angestellte von steuerbefreiten Unternehmen, Angestellte von gemeinnützigen oder nichtstaatlichen Organisationen, die mit der Regierung verbunden sind, betroffen sind.

# 2 - Steuervorteiliger Plan

Beiträge zu diesen Plänen werden zum Zeitpunkt der Beitragszahlung nicht besteuert. Der Betrag wird zum Zeitpunkt der Abbuchung vom Konto besteuert.

# 3 - 100% Beitragslimit

Die Mitarbeiter können bis zu 100 Prozent zum Gehalt beitragen. Vorausgesetzt, der Beitrag überschreitet nicht das geltende Dollarlimit.

# 4 - Beitragsbestimmung mit doppeltem Limit

Die Mitarbeiter, die berechtigt waren, einen Beitrag zum Plan zu leisten, aber keinen Beitrag geleistet haben und sich dem Rentenalter nähern, dh mindestens drei Jahre vor dem Rentenalter, haben die Möglichkeit, einen Beitrag zu leisten, der doppelt so hoch ist wie der Höchstbetrag, um eine Leistung zu erhalten.

# 5 - Andere Funktionen

• Die Freiheit, die Art des Investmentfonds zu wählen, um die Beiträge auf dem Rentenkonto anzulegen.
• Niedrigeres zu versteuerndes Einkommen aufgrund des Steuervorteils der Übertragung auf den Plan.
• Sichert zukünftige finanzielle Bedürfnisse.
• Die Möglichkeit, den Betrag auf einem Rentenkonto im Falle eines Arbeitsplatzwechsels an einen neuen Arbeitgeber zu überweisen.
• Option zur Auswahl der Beiträge vor oder nach Steuern.

Wie funktioniert der 457-Plan?

• Berechtigte Arbeitgeber wie Kommunal- und Landesregierungen geben den Arbeitnehmern das Angebot, Beiträge zu 457 Plänen zu leisten, und interessierten Arbeitnehmern, den Arbeitgebern einen Beitrag zum Plan zu leisten.
• Der Arbeitgeber muss sich bei der Behörde registrieren lassen, um Beiträge in einem genehmigten Plan zu leisten, und die Art des Plans auswählen, zu dem er einen Beitrag leisten möchte. Der Arbeitnehmer leistet einen Beitrag in Höhe eines bestimmten Prozentsatzes seines Gehalts, der bis zu 100 Prozent des Gehalts betragen kann, sofern ein Dollarlimit gilt.
• Anschließend werden die Beiträge auf das Sonderkonto überwiesen und in Wertpapiere investiert. Dies können sichere Wertpapiere oder bestimmte risikotragende Wertpapiere sein, und das Geld wächst ohne Steuern durch Investitionen. Der Arbeitnehmer kann nach der Pensionierung zurücktreten. Wenn der Betrag vor der Pensionierung abgehoben wird, ist er zu den normalen Sätzen steuerpflichtig.

Arten von 457 Plan

Es gibt zwei Arten, die wie folgt sind:

# 1 - 457 (b)

Es steht den Mitarbeitern des Bundesstaates oder der lokalen Regierung zur Verfügung. Einige Mitarbeiter von gemeinnützigen Organisationen haben ebenfalls Anspruch auf diesen Plan. Es gibt ein Beitragslimit von 19000 USD pro Jahr für Mitarbeiter.

# 2 - 457 (f)

Es ist für nicht bundesstaatliche Mitarbeiter wie Mitarbeiter verfügbar, die mit der Regierung verbunden sind, aber nicht als Regierungsangestellte, Mitarbeiter von NRO, steuerbefreite Unternehmen usw. bezeichnet werden. Die Beitragsgrenze kann bis zu 100 Prozent des Gehalts betragen. Es gibt bestimmte gesetzliche und obligatorische Anforderungen für diesen Plan. Abweichungen von Regeln führen zu Problemen, Strafen und Verlusten.

Auszahlungsvoraussetzungen

• In 457 Plänen zusammengesetztes Geld kann zum Zeitpunkt der Pensionierung abgehoben werden, um die Altersrente zu genießen. Vorzeitige Abhebungen sind auch ohne Vertragsstrafe zulässig. Auszahlungen werden zu normalen Sätzen besteuert. Man kann jederzeit und in jedem Alter ohne Strafe vom Plan zurücktreten.
• Ein Rücktritt ist nur im Notfall und mit vorheriger Genehmigung des Arbeitgebers zulässig. Notabhebungen umfassen nur Krankheitskosten, Bestattungskosten oder im Falle einer Beschädigung des Eigentums. Nur der für einen Notfall erforderliche Betrag kann abgehoben werden.

Grenzen

• Das Limit für den 457 (b) liegt bei 39000 USD pro Jahr. Dies ist die Höchstgrenze, die als Beitrag zulässig ist. Wenn das Alter eines Mitarbeiters mehr als 50 Jahre beträgt, sind die zusätzlichen 6000 USD als Beitrag zulässig, abgesehen von der Obergrenze von 39000 USD. Wenn der Mitarbeiter vor drei Jahren des Renteneintrittsalters in die 457 (b) eintritt, ist dies doppelt so hoch wie die derzeitige Grenze von 39000 USD.
• Im Fall von 457 (f) beträgt das Limit maximal 100 Prozent des Gehalts, dies unterliegt jedoch dem Dollar-Limit für das Jahr.

457 Plan vs 401 (k) Pläne

• 457 Pläne sind nicht qualifizierte Pläne, während 401 (k) Pläne qualifizierte Pläne sind.
• 457 Pläne werden von staatlichen oder lokalen Behörden und einigen steuerfreien Arbeitgebern angeboten, während 401 (k) Pläne von privaten Arbeitgebern angeboten werden.
• Abhebungen unter 457 Plänen vor der Pensionierung sind ohne Strafe zulässig, und Abhebungen unter dem 401 (k) -Plan vor der Pensionierung sind mit einer 10% igen Strafe zulässig.
• Die Bestimmungen und Leistungen des Gesetzes zur Sicherung des Ruhestandseinkommens gelten für 401 (k) -Pläne und nicht für 457-Pläne.

Vorteile

• Es handelt sich um Steuervorteilspläne, da Beiträge nicht besteuert werden.
• Abhebungen von 457 Plänen sind ohne Vertragsstrafe zulässig.
• Die Beitragsgrenze beträgt bis zu 100 Prozent des Gehalts.
• Vorteilhaft für nicht bundesstaatliche Mitarbeiter und Mitarbeiter, die mit der Regierung verbunden sind.
• Abhebungen sind in jedem Alter jederzeit möglich.
• Besonderheiten für Mitwirkende in der Nähe des Rentenalters.

Nachteile

• Sie sind ein nicht qualifizierter Plan.
• 457 Pläne fallen nicht unter das Gesetz zur Sicherung des Ruhestandseinkommens.
• Auszahlungen sind nur für definierte Notfälle zulässig.
• Die Gesamtbeitragsgrenze umfasst gegebenenfalls auch den Arbeitgeberbeitrag.

Fazit

457 Pläne sind die steuerlich vorteilhaften Pläne, die von der lokalen und staatlichen Regierung zum Nutzen der nicht bundesstaatlichen Angestellten angeboten werden. Es wird auch von den steuerbefreiten Unternehmen für ihre Mitarbeiter angeboten. Dieser Plan ist nicht qualifiziert und deckt daher nicht die Bestimmungen des Gesetzes zur Sicherung des Ruhestandseinkommens von Arbeitnehmern ab.

Die Rücknahme aus dem Plan ist nur für definierte Notfälle zulässig. Die Beitragsgrenze im Rahmen dieses Plans kann bis zu 100 Prozent des Gehalts betragen. Die Abhebungen sind nicht strafbar, und es gibt auch Besonderheiten des zusätzlichen Beitrags und des doppelten Beitrags für die Arbeitnehmer, die im Alter kurz vor der Pensionierung in den Plan eintreten.