Kontodefinition abgleichen
Das Abgleichen des Kontos ist ein Vorgang, mit dem sichergestellt wird, dass der Endsaldo des Kontos korrekt ist. Die allgemeine Regel der Rechnungslegung besteht darin, zuerst die Journaleinträge zu übergeben und dann einzelne Ledger vorzubereiten. Die Buchhaltungsbücher spiegeln einen Endsaldo wider, der durch die Abstimmung der Konten mit anderen Abrechnungen und Unterlagen ermittelt wird.
Wie funktioniert das Abgleichen des Kontos?
Die Abstimmung ist ein schrittweiser Prozess, der Folgendes umfasst:
Schritt 1 - Sammeln von Kontoauszügen und Abgleichen mit dem Kassenbuch
Das Kassenbuch ist die interne Aufzeichnung, die alle Unternehmen führen, um alle Geldtransaktionen aufzuzeichnen. Sie müssen also beide Konten zusammenzählen. Wenn Sie feststellen, dass auf dem Kontoauszug eine Transaktion vorhanden ist, diese jedoch nicht im Kassenbuch vorhanden ist, markieren Sie diese Transaktion. Überprüfen Sie, ob für alle Transaktionen ein Beleg vorliegt, z. B. eine Rechnung. Der Endsaldo aus Kassenbuch und Kontoauszug sollte übereinstimmen.
Schritt 2 - Versuchen Sie nun, die Diskrepanzen zu analysieren
Wenn Sie feststellen, dass der Kontoauszug einen geringeren Kontostand aufweist als das Kassenbuch, versuchen Sie, die Gründe zu finden. Es kann sein, dass die Bank bestimmte Gebühren wie Girokontogebühren, Abhebungsgebühren für Geldautomaten usw. abgezogen hat. Wenn diese Gebühren nicht im Kassenbuch enthalten sind, fügen Sie sie hinzu. Wenn Sie aufgrund des Kapitals Zinsen von einer Bank erhalten haben und diese Zinsen nicht in Ihrem Kassenbuch enthalten sind, schließen Sie diese Zinsen ein. Gehen Sie alle aufgetretenen Unstimmigkeiten durch und fügen Sie sie den entsprechenden Büchern hinzu, wenn sie gültig sind.
Schritt 3 - Beginnen Sie mit der ordnungsgemäßen Prüfung des Kontoauszugs
Manchmal kann es vorkommen, dass die Bank Ihnen fälschlicherweise eine Gebühr berechnet. Daher sollte diese Art von Fehler sofort der Bank mitgeteilt und eine ordnungsgemäße Notiz geführt werden. Die ordnungsgemäße Nachverfolgung sollte bei der Bank durchgeführt werden, bis der Fehler behoben ist.
Schritt 4 - Bilanzierung der Salden von Kassenbuch und Kontoauszug
Es ist der wichtigste Schritt. Die endgültigen Salden des Kassenbuchs und des Kontoauszugs sollten übereinstimmen, da alle erforderlichen Anpassungen bereits vorgenommen wurden. Danach wird eine Banküberleitungsrechnung formuliert, die den Grund für die Diskrepanz zwischen den beiden Büchern erklärt.
Typen
Der Abgleich kann für alle Konten erfolgen. Alle Sachkonten sollten von der Quelle abgeglichen werden, um den Saldo vertrauenswürdig zu machen.
# 1 - Bankabstimmung
Hier stimmen Sie das interne Kassenbuch mit dem Kontoauszug ab, um sicherzustellen, dass die Bargeldtransaktionen fehlerfrei korrekt erfasst werden.
# 2 - Abstimmung der Gläubigerkonten
Alle Transaktionen unter Kreditorenbuchhaltung werden systematisch mit den von den Gläubigern erhaltenen Kontoauszügen abgeglichen, und der endgültige Saldo wird abgerechnet
# 3 - Abstimmung des Debitorenkontos
Alle Kontoauszüge der Schuldner werden mit Forderungen abgeglichen, und Unstimmigkeiten werden behoben.
Wie kann ich ein Konto abgleichen?
Es gibt zwei Möglichkeiten, ein Konto abzustimmen:
# 1 - Überprüfung der Dokumentation
Diese Methode ist sehr beliebt. Hier wird jede aufgezeichnete Transaktion durch eine ordnungsgemäße Dokumentation bewertet. Angenommen, Sie stimmen die Kreditorenbuchhaltung ab, dann wird jede Transaktion durch entsprechende Rechnungen gewertet und überprüft, ob die Transaktionen korrekt sind oder nicht. Auf diese Weise werden auch fehlende Transaktionen identifiziert, dh wenn eine Rechnung vorliegt und diese nicht in den Büchern erfasst ist.
# 2 - Analytische Überprüfung
Diese Methode ist eher eine Schätzung. Kontensalden früherer Perioden werden überprüft und eine Schätzung für das laufende Jahr vorgenommen. Wenn der Kontostand nicht den Prognosen entspricht, wird eine weitere Analyse durchgeführt. Dies ist hilfreich beim Abgleichen von Abschreibungskonten. Die Abschreibungen sind jedes Jahr mehr oder weniger gleich. Wenn also im Vergleich zum Vorjahr eine Bewegung beobachtet wird, ist die Analyse abgeschlossen.
Beispiel
Herr X bereitet seine Bilanz vor und führt die Abstimmung jedes Kontos durch. Derzeit arbeitet er an der Kreditorenbuchhaltung. Wie wird er es versöhnen?
Lösung
Das Kreditorenkonto besteht aus allen ausstehenden Zahlungen für Herrn X. Was auch immer Herr X auf Kredit gekauft hat, wird auf diesem Konto angezeigt. Angenommen, dieses Konto enthält fünf Einträge. Der Gesamtbetrag des Kontos beträgt 10.000 US-Dollar. Also schuldet Herr X seinen Lieferanten 10.000 US-Dollar. Da Herr X ein Konto für die Kreditorenbuchhaltung unterhält, führen die Lieferanten auch ein Debitorenkonto.
Herr X wird von jedem Lieferanten die endgültige kundenspezifische Rechnung anfordern und prüfen, ob sich der Betrag auf 10.000 US-Dollar summiert. Wenn es Unstimmigkeiten gibt, dass der Lieferant eine zusätzliche Zahlung hinzugefügt hat, sollte Herr X sich sofort an ihn wenden und diese beheben lassen. Sobald die Versöhnung abgeschlossen ist. Dann kann dem Saldo der Verbindlichkeiten vertraut werden.
Brauchen
Jedes Unternehmen unterhält interne Konten. Nach dem Ende des Zeitraums zeigen die Kontensalden ein Bild. Angenommen, das Debitorenkonto zeigt, dass 5.000 USD Forderungen sind. Wenn das Unternehmen keine Abstimmung durchgeführt hat, kann es seine Geschäftstätigkeit aufnehmen und davon ausgehen, dass es 5.000 US-Dollar erhalten wird. Bei der Abstimmung wurde festgestellt, dass der korrekte Betrag 3.000 USD beträgt. Versöhnung hilft also, Unsicherheit zu beseitigen. Sobald die Abstimmung abgeschlossen ist, kann dem Kontostand vertraut werden.
Fazit
Das Abgleichen von Konten ist für Unternehmen äußerst wichtig, da es dazu beiträgt, Vertrauen in die von jedem Konto reflektierten Guthaben zu schaffen. Eine ordnungsgemäße Abstimmung wird immer empfohlen. Die Aufbewahrung aller wesentlichen Unterlagen ist im Falle einer Abstimmung von entscheidender Bedeutung.
