Lohnsteuer (Definition, Komponenten) - Was ist Lohnsteuer auf Arbeitgeber?

Was sind Lohnsteuern?

Lohnsteuern sind die gesetzlichen Abzüge, die der Arbeitgeber vom periodischen Gehalt und Lohn eines Arbeitnehmers vornimmt. In der Regel haben solche Einbehaltungen sowohl für Arbeitgeber als auch für Arbeitnehmer gleiche Beiträge. In den meisten Ländern werden diese Steuern von den Steuerbehörden der jeweiligen Arbeitgeber erhoben und an die Staatskasse der Zentralregierung für Sozialhilfesysteme, Infrastrukturentwicklung usw. gezahlt.

Die primären Lohnsteuern in Großbritannien und den USA sind Sozialversicherungs-, Sozialversicherungs- / Krankenversicherungs- und Selbstständigkeitssteuern.

Komponenten

Komponenten werden unten diskutiert:

# 1 - Sozialversicherungssteuer

Die Sozialversicherungssteuer wird vom Gehalt oder Lohn eines Arbeitnehmers abgezogen, und der Arbeitgeber muss auch eine Sozialversicherungssteuer zahlen, was bedeutet, dass der Arbeitgeber dafür verantwortlich ist, der Regierung sowohl den Arbeitnehmer- als auch den Arbeitgeberbeitrag der Sozialversicherungssteuer vorzulegen. Infolgedessen ist die Sozialversicherungssteuer sowohl ein vom Arbeitnehmer zulässiger Abzug als auch ein Arbeitgeberaufwand.

Sozialversicherungssteuern werden nur bis zu einer bestimmten Einkommensgrenze zu einem festen Prozentsatz erhoben. Diese Steuern kümmern sich um Altersleistungen, Invalidität und verschiedene andere Bürgerleistungen in amerikanischen und europäischen Ländern.

# 2 - Sozialversicherungssteuer

Die Sozialversicherungssteuer wird auch vom Gehalt oder Lohn eines Arbeitnehmers einbehalten, und der Arbeitgeber muss auch eine Lohnsteuer für Sozialversicherungen der Klassen 1 und 2 zahlen. Mit anderen Worten, der Arbeitgeber ist dafür verantwortlich, dass sowohl der Arbeitnehmer als auch der Arbeitgeber Teile der Sozialversicherungssteuern an die Regierung überweisen. Der Arbeitgeber kann den Abzug dieser Kosten in seiner Steuererklärung geltend machen und ist eine steuerlich zulässige Ausgabe. Um die Lohnabzüge für Sozialversicherungen in Großbritannien zu verstehen, verstehen wir ein Beispiel.

Gemma arbeitet für black plc. Sie erhält 2018/19 £ 48.000. Wir müssen den Beitrag von gemma zur Sozialversicherung für Arbeitnehmer und Arbeitgeber berechnen.

Mitarbeiterbeitrag:

• £ (45.000-8.164) = £ 36.836 x 12% (Haupt) = £ 4.420
• £ (48.000-45.000) = £ 3.000 x 2% (zusätzlich) = £ 60
• Gesamtmitarbeiterbeitrag = £ 4.480

Arbeitgeberbeitrag:

• £ (48.000-8.164) = £ 39.836 x 13,8% = £ 5.497

# 3 - Regelmäßige Einkommensteuer

Dies sind die regelmäßigen monatlichen Steuereinbehalte vom Gehalt oder Lohn eines Arbeitnehmers monatlich gemäß den von der Bundesregierung festgelegten Steuergesetzen. Diese werden zu Jahresbeginn berechnet und regelmäßig abgezogen, damit die Mitarbeiter zum Jahresende nicht durch die Zahlung der kumulierten Steuern belastet werden und auch bei Überzahlung Ansprüche geltend machen können. Bei der Berechnung dieser Steuern werden alle Abzüge und Zulagen gemäß der Erklärung des Arbeitnehmers zu Jahresbeginn berücksichtigt. Diese gewährleisten regelmäßige Einnahmen für die Regierung in regelmäßigen Abständen und eine geringere Steuerhinterziehung.

Vorteile

Einige der Vorteile sind wie folgt:

• Sie gelten für alle Löhne und Gehälter bis zu einer Obergrenze von einem bestimmten Betrag, unter den der Großteil des Einkommens der Menschen fällt. Im Gegensatz zur Einkommensteuer enthalten die Lohnsteuern keine Abzüge, Befreiungen und Gutschriften, die die Steuerbemessungsgrundlage einschränken. Dies bedeutet, dass diese Steuern ohne größere Investitionen und Probleme eine große Menge an Einnahmen erzielen können, was letztendlich zu dem Schluss führt, dass sie breit gefächert sind.
• Diese Steuern werden in den meisten Ländern unter Berücksichtigung der Einkommens- und Investitionserklärung der Arbeitnehmer während des Jahres regelmäßig an der Quelle aus den Gehältern der Arbeitnehmer erhoben. Es eliminiert unnötige Unterlagen beim Ausfüllen von Mitarbeitererklärungen und spart Zeit sowohl für die Steuerbehörden als auch für den Begutachter. Durch diesen Prozess kann ein Mitarbeiter die überschüssige Lohnsteuer als Rückerstattung durch seine Rückgabe an die Regierung geltend machen.
• Sie sind sehr schwer zu umgehen, da all diese Abzüge an der Quelle und im Voraus vom Gehalt oder Lohn eines Mitarbeiters zu einem festen Prozentsatz vorgenommen und der Bundesregierung mit ordnungsgemäßer Aufzeichnungen vorgelegt werden.

Problembereiche und mögliche Lösungen

• Lohnsteuern auf Arbeitgeber wie Sozialversicherungsbeiträge sind regressiver Natur. Je mehr Einkommen ein Einzelner verdient, desto geringer ist der Prozentsatz der Lohnsteuern, die er an die Bundesregierung zahlt, da diese nur bis zu einer festen Einkommensobergrenze zu einem festen Prozentsatz erhoben werden wie jährlich von den Steuerbehörden des Bundes festgelegt. Zum Beispiel zahlt ein Angestellter, Anny, der jährlich 75.000 Pfund verdient, einen festen Prozentsatz der indirekten Lohnsteuern auf der Arbeitsseite der Sozialversicherung, aber ein Angestellter, der 300.000 Pfund jährlich verdient, zahlt den gleichen Prozentsatz des Beitrags, jedoch nur bis zur festen Schwelle von sagen wir £ 100.000, was bedeutet, dass der Prozentsatz der gesamten Lohnsteuer als Anteil am Gesamteinkommen bei Bunny weniger als die Hälfte beträgt als bei Anny.obwohl Mitarbeiter Bunny das 4-fache des Einkommens von Mitarbeiter Anny verdient.
• Es gibt Alternativen, um diese Regression zu verringern, indem die gesamte Begrenzung der Lohnsteuer aufgehoben wird. Dies würde in den nächsten Jahren zu einem massiven Anstieg der zusätzlichen Staatseinnahmen führen und sich hauptsächlich auf vermögende Privatpersonen auswirken. Darüber hinaus könnten diese zusätzlichen Einnahmen dazu verwendet werden, die Grenzsteuersätze für Körperschaften und persönliches Einkommen zu senken.
• Strukturreformen müssen in das Lohnsteuersystem eingeführt werden, indem alternative Steuern wie die Mehrwertsteuer eingeführt werden, um den progressiven Charakter der Steuern zu beseitigen und jegliche Art von Begrenzung zu beseitigen, die wir im aktuellen Steuerszenario haben. Außerdem müssen vereinfachte Formulare und Regeln für den Lohnsteuerabzug eingeführt werden, um diese Steuern schnell und vereinfacht bei der Bundesregierung einzureichen.

Fazit

Die Lohnsteuer auf Arbeitgeber leistet hervorragende Arbeit, wenn es darum geht, attraktive Einnahmen für die Bundesregierung zu erzielen. Dies ist das Hauptziel jeder Art von Steuern und die Beseitigung von Haushaltsdefiziten. Es ist in den meisten Ländern regressiv und gilt zu einem festen Prozentsatz bis zu einer bestimmten Einkommensbeschränkung. Diese Regression kann jedoch schwerwiegend sein, indem alternative Steuern eingeführt werden, die keinerlei Einkommensbeschränkungen berücksichtigen und auch der Bundesregierung einen konstanten Betrag an Einnahmen bieten.

Wie bei fast dem gesamten Steuersystem in allen wichtigen Ländern besteht jedoch noch Verbesserungsbedarf.