Was ist ein Bargeldbudget?
Das Bargeldbudget bezieht sich auf die Schätzung der Mittelzu- und -abflüsse, die vom Management der Geschäftseinheit über einen bestimmten Zeitraum vorgenommen wurden, wobei solche Schätzungen vorgenommen werden, um zu bewerten, ob das Unternehmen über ausreichende Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente verfügt, um seinen operativen Bedarf in der kommenden Zukunft zu decken.
Erläuterung
Ein Bargeldbudget ist der schriftliche Finanzplan, den das Unternehmen in Bezug auf seine Bareinnahmen und -zahlungen in einem bestimmten Zeitraum erstellt hat. Bareinnahmen umfassen Einnahmen aus dem Verkauf von Waren und Dienstleistungen, Zinsen usw. und Barzahlungen umfassen Zahlungen gegen den Kauf von Waren und Dienstleistungen, Gehälter, Strom, Kredite usw. Mit anderen Worten, das Budget, das für Schätzungen des Unternehmens vorbereitet wurde Cash-Position in der Zukunft.
Im Allgemeinen wird es von den Geschäftseinheiten für ein Jahr erstellt. Wenn die Cashflows jedoch nicht stabil sind, erstellen die Unternehmen die Cashbudgets vierteljährlich, monatlich oder sogar wöchentlich, damit das Unternehmen seine Cashflows gemäß den Anforderungen verwalten kann .
Ziele
- Das Hauptziel des Bargeldbudgets besteht darin, die zukünftige Bargeldposition des Unternehmens zu ermitteln, damit das Management beurteilen kann, wann die Mittel in Zukunft angeordnet werden müssen, damit die Geschäftstätigkeit des Unternehmens nicht beeinträchtigt wird.
- Es ist auch bereit zu prüfen, ob das überschüssige Bargeld verfügbar ist, und es muss auf produktive Weise investiert werden, um die Geschäftsrenditen zu maximieren.
- Darüber hinaus sind sie bereit, den Bargeldüberschuss / -defizit während des gegebenen Zeitraums vorherzusagen.
- Minimierung der Ausgaben des Unternehmens durch Kontrolle der Ausgaben des Unternehmens.
Beispiel für ein Bargeldbudget
Wie bereite ich ein Bargeldbudget vor?
Die folgenden Methoden werden verwendet, um ein Bargeldbudget zu erstellen:
# 1 - Quittungen und Zahlungsmethode
Quittungs- und Zahlungsmethode ist die beliebteste und einfachste Methode zur Erstellung des meist kurzfristigen Bargeldbudgets. Bei der Quittungs- und Zahlungsmethode werden alle geschätzten Quittungen zum Eröffnungsguthaben hinzugefügt. Dann werden alle geschätzten Barzahlungen von der Summe des Eröffnungsguthaben abgezogen, und die geschätzten Einnahmen und das verbleibende Guthaben nach den obigen Berechnungen stellen das Schlussguthaben dar.
# 2 - Angepasste Gewinn- und Verlustmethode
Diese Methode wird zur Erstellung eines langfristigen Bargeldbudgets angewendet. Grundlage der Vorbereitung nach dieser Methode ist die Gewinn- und Verlustrechnung. Bei dieser Methode wird davon ausgegangen, dass die gesamte Zunahme und Abnahme des Kassenbestands das Ergebnis des Geschäfts ist.
Bei der Erstellung einer Gewinn- und Verlustrechnung werden nun verschiedene Aufwendungen wie Abschreibungen, Verluste aus dem Verkauf von Vermögenswerten, Geschäfts- oder Firmenwerte usw., die keine tatsächlichen Barzahlungen beinhalten, von den Erträgen des Geschäfts abgezogen. Verschiedene Einnahmen wie der Gewinn aus dem Verkauf des Anlagevermögens werden zu den Einnahmen addiert, die die tatsächlichen Geldeingänge nicht enthalten, um den Nettogewinn des Geschäfts zu berechnen.
Bei der Erstellung eines Bargeldbudgets nach dieser Methode werden also alle nicht zahlungswirksamen Ausgaben zum Nettogewinn addiert und alle nicht zahlungswirksamen Einnahmen davon abgezogen. Danach werden die Änderungen des Betriebskapitals, die Kapitaleinnahmen und -zahlungen sowie die mit der Finanzierung verbundenen Zahlungsströme angepasst, und das Eröffnungsguthaben wird nach der Anpassung zum Betrag addiert. Das Ergebnis ist dann das Barguthaben.
# 3 - Bilanzmethode
Bei der Bilanzmethode eines Kassenbudgets wird die erwartete Bilanz erstellt, die die erwarteten Vermögenswerte und Schulden mit Ausnahme des Saldos aus Zahlungsmitteln und Zahlungsmitteläquivalenten enthält. Wenn nun die Summe der geschätzten Verbindlichkeiten höher ist als die geschätzten Vermögenswerte, schließt der Ausgleich die Zahlungsmittel und Zahlungsmitteläquivalente.
Wenn das Ergebnis jedoch das Gegenteil ist, wird der Schlusssaldo als Überziehungskredit bezeichnet.
Verwendung des Bargeldbudgets
- Sie helfen dem Management, die Cash-Position des Unternehmens in Bezug auf die verschiedenen Finanzperioden frühzeitig zu kennen / zu schätzen.
- Das Bargeldbudget gibt den Bargeldbedarf für Kapitalinvestitionen an.
- Es hilft den Eigentümern, das überschüssige Bargeld zu kennen, das für kurzfristige oder langfristige Investitionen verfügbar sein wird.
- Die zukünftige Verfügbarkeit des Geschäfts in bar kann dafür bekannt sein, dass die Anbieter Rabatte bei rechtzeitiger Zahlung von Bargeld in Anspruch nehmen.
- Die Planung der Rücknahme von Aktien / Schuldverschreibungen wird mit der Schätzung der Bargeldposition einfach, da die Bargeldverfügbarkeit weit im Voraus bekannt ist.
- Es ist auch wichtig, die Liquidität des Geschäfts aufrechtzuerhalten. Es wird vorgeschlagen, wie viel Bargeld ein Unternehmen mindestens vorhalten sollte, um die erwarteten Anforderungen und Eventualverbindlichkeiten zu erfüllen.
