Was ist ein allgemeines Konto?
Das allgemeine Konto bezieht sich auf den von seinen Versicherungsnehmern erhaltenen Prämienpool in Form von kollektiven Kapitalanlagen, die nicht nur zur Deckung der Betriebskosten des Unternehmens, sondern auch zur Zahlung verschiedener Versicherungsansprüche und -leistungen verwendet werden.
Wie funktioniert es?
Es beginnt, wenn der Versicherungsnehmer eine Police bei der Versicherungsgesellschaft kauft. Danach wird die Prämie, die der Versicherer erhält, folgendermaßen verwendet:
- Die täglichen Ausgaben sagen Verwaltungskosten aus.
- Bildung einer Rückstellung für unvorhergesehene Ausgaben zur Deckung unerwarteter und unsicherer Ansprüche.
- Investitionen in unterschiedliche Vermögenswerte, um der Rendite und dem Risiko gerecht zu werden.
Alle Ansprüche, die durch einzelne / separate Vermögenswerte gedeckt sind, werden über das allgemeine Konto beglichen. Wenn die Ansprüche aus dem Einzelkonto oder dem separaten Konto nicht ausreichen, wird der Restbetrag über das allgemeine Konto beglichen.
Beispiel eines allgemeinen Kontos
Ein Versicherter hat für einen Zeitraum von 5 Jahren eine Kfz-Versicherung der Versicherungsgesellschaft zu vorgeschriebenen Gebühren gemäß den gesetzlichen Bestimmungen in Anspruch genommen. Nach einem Jahr wird sein Fahrzeug beschädigt und er fordert die Schäden von der Firma.
Das Unternehmen nutzte die Dienste von Anwälten und Vermessungsingenieuren, um den Anspruch des Antragstellers zu bewerten, und belohnte den Anspruch, nachdem es den Bewertungsbericht von den Vermessungsingenieuren erhalten hatte.
Der Anspruch wurde aus den Prämien bezahlt, die die verschiedenen Versicherten im Berichtszeitraum erhalten hatten. Der kumulierte Fonds wird als allgemeines Konto bezeichnet und zur Begleichung der nicht gesonderten Forderungen verwendet.
Anlagestrategie
Versicherungsunternehmen folgen einer der beiden Methoden zur Anlage ihrer allgemeinen Fondsguthaben:
- Interne Verwaltung der Fonds durch Einrichtung einer separaten Abteilung, die sich um Risiko, Rendite, Dividende usw. der investierten Fonds kümmert.
- Auslagerung der Funktionen an einen externen Anbieter, der seine Verwaltungsgebühren berechnet und die Mittel verwaltet.
Viele Unternehmen bevorzugen Letzteres aufgrund des zunehmenden Verdrängungswettbewerbs. Unternehmen sind der Ansicht, dass sie ihre Aufmerksamkeit auf ihre Kernaktivitäten richten und die nicht zum Kerngeschäft gehörenden Funktionen an Dritte auslagern sollten, um die Verbindlichkeiten der Versicherungsnehmer zu erfüllen, sobald sie anfallen.
Die Unternehmen achten auch auf ihre Risikobereitschaft, da die Ansprüche der Versicherungsnehmer jederzeit entstehen können. Daher müssen Unternehmen sicherstellen, dass ihre Liquidität zur Verfügung steht. Sie bevorzugen es, ihre allgemeinen Kontofonds in Schuldtitel oder festverzinsliche Wertpapiere zu investieren, verglichen mit den Aktien der Unternehmen.
Schulden würden den beständigen Zufluss der Mittel sicherstellen und wären im Vergleich zu Investitionen in das Eigentum der Unternehmen weniger riskant.
Allgemeines Konto vs separates Konto
| Basis | Allgemeines Konto | Separates Konto | ||
| Definition | Es handelt sich um ein Konto, auf dem die Mittel der Versicherungsgesellschaft zur Zahlung der laufenden Ausgaben verwendet werden und die keinem bestimmten Anspruch oder Versicherungsnehmer zugeordnet werden können. | Es handelt sich um ein Konto, das getrennt vom allgemeinen Pool von Vermögenswerten geführt und für den Zweck verwendet wird, für den es erstellt wurde. | ||
| Rente | Hier werden Mittel für feste Renten angelegt. | Hier werden Mittel für variable Renten angelegt. | ||
| Risikobeteiligung | Das Risiko ist geringer, da in festverzinsliche Wertpapiere investiert wird. | Das Risiko ist größer, da die Anlage in solche Wertpapiere erfolgt, die tendenziell variable Renditen erzielen. | ||
| Gläubiger-Anteil | Der Fonds hat Anspruch auf die erste Forderung der Gläubiger. | Der Fonds hat keinen Anspruch auf die erste Forderung der Gläubiger, da er nicht als Sicherheit verwendet werden kann. | ||
| Rückkehr | Sie erhalten eine Gewissheit über die Rendite, da der Fonds hauptsächlich in festverzinsliche Wertpapiere des Unternehmens investiert ist. | Die Unsicherheit ist größer, da der Fonds an der Börse angelegt ist. | ||
| Verlust / Gewinn der Börse | Es bleibt unberührt von den Höhen und Tiefen der Börse. | Es wird von den Höhen und Tiefen der Börse beeinflusst. |
Fazit
Sofern keine gesetzliche Anforderung oder ein versichertes spezifisches Mandat besteht, werden die von den Versicherungsnehmern erhaltenen Prämien in einem allgemeinen Fonds zusammengefasst, der auf die täglichen Ausgaben angerechnet und in festverzinsliche Fonds investiert wird. Das Unternehmen muss eine gute Liquidität in allgemeinen Fonds aufrechterhalten, da der Anspruch im Gegensatz zu separaten Konten, bei denen eine Gewissheit über die Laufzeit der Verbindlichkeit besteht, jederzeit entstehen kann.
