Form 10-Q (Definition, Beispiel) - Warum ist Form 10Q wichtig?

Was ist Form 10-Q?

Form 10-Q ist ein umfassender Bericht über die vierteljährliche Leistung des Unternehmens, der von der SEC gefordert wird und aus ungeprüften Abschlüssen besteht, die einen Überblick über die finanzielle Situation des Unternehmens bieten.

10-Q für jedes der ersten drei Quartale eines Jahres ist von den Unternehmen innerhalb eines bestimmten Zeitraums ab dem Ende des Quartals bei der SEC einzureichen, und der Bericht für das vierte Quartal wird mit dem Bericht für das gesamte Geschäftsjahr kombiniert. dh es ist bei der SEC in Formblatt 10-K einzureichen. Daher ist im vierten Quartal keine 10-Q SEC-Einreichung erforderlich, da nach diesem Quartal das Jahresformular 10-K eingereicht wird.

Der Bericht in Form 10-K ist im Gegensatz zu 10-Q ein geprüfter Bericht, der jährlich eingereicht wird. Die Frist für die Einreichung des 10-Q hängt von einem verfügbaren Float des Unternehmens ab.

Teile des Formulars 10-Q

Typ 1 - Erster Teil

Der erste Teil enthält die relevanten Finanzinformationen des Unternehmens für den Zeitraum, einschließlich des Abschlusses in komprimierter Form, der Erörterung des Managements und der Analyse der Finanzlage des Unternehmens.

Typ # 2 - Zweiter Teil

Der zweite Teil enthält alle anderen Arten von relevanten Informationen, einschließlich Informationen zu den Gerichtsverfahren während des Zeitraums, nicht registrierten Verkäufen der Beteiligungspapiere und Verwendung ihrer Erlöse usw.

Beispiel

Das Unternehmen XYZ Ltd. ist ein börsennotiertes Unternehmen in den USA. XYZ Ltd. muss der SEC das Formular 10-Q vorlegen, das Einzelheiten zur Erörterung des Managements und zur Analyse des Jahresabschlusses des Unternehmens, ungeprüfte vierteljährliche Finanzinformationen sowie Anmerkungen zum Jahresabschluss und alle anderen Arten enthält von relevanten Informationen nach Bedarf.

Vorteile

1. Das Formular 10-Q wird ausgefüllt, um den ungeprüften Jahresabschluss des Unternehmens offenzulegen und einen Überblick über die finanzielle Situation des Unternehmens zu geben, der den Einblick in die finanzielle Gesundheit des Unternehmens bietet. Diese Informationen in der Form können von den Anlegern verwendet werden, um die Änderungen im Unternehmen zu sehen, bevor selbst das Unternehmen die Quartalsergebnisse einreicht. Zu den Bereichen, an denen die Anleger im Allgemeinen interessiert sind, gehören Faktoren, die sich auf den Bestand des Unternehmens auswirken, Änderungen des Betriebskapitalkontos, Änderungen des Forderungskontos, Aktienrückkäufe und andere Informationen über das Unternehmen.
2. Anleger können den 10-Q auch verwenden, um die Unternehmen zu vergleichen, in die sie investiert haben oder in die Zukunft investieren möchten, um zu sehen, wie sie sich entwickeln. Es kann den Anlegern eine Vorstellung davon geben, ob ihre Wahl richtig ist und nicht, und weitere Entscheidungen können entsprechend getroffen werden.

Nachteile

• Alle börsennotierten Unternehmen müssen das Formular 10-Q rechtzeitig einreichen. Wenn das Unternehmen nicht rechtzeitig und mit der von der SEC zugelassenen verlängerten Frist einreicht, hat dies Konsequenzen, einschließlich des potenziellen Verlusts der Registrierung bei der SEC, der Entfernung des Unternehmens von den Börsen und der rechtlichen Konsequenzen .

Wichtige Punkte

1. Diese Einreichung ist in der EDGAR-Datenbank der SEC verfügbar.
2. Sie informiert die Anleger laufend über die Finanzlage der Unternehmen.
3. Der Bericht für das vierte Quartal wird mit einem Bericht für das gesamte Geschäftsjahr kombiniert, dh er ist auf dem SEC-Formular 10-K einzureichen, und für das letzte Quartal wird das Formular 10-Q nicht ausgefüllt.
4. Es gibt drei Kategorien von Füllstoffen, in die sie eingeteilt sind, die die unterschiedlichen Fristen bestimmen, zu denen das betreffende Unternehmen gehört. Diese Kategorie ist unter dem öffentlichen Streubesitz des Unternehmens bekannt, bei dem der öffentliche Streubesitz einen Teil der Unternehmensanteile darstellt, die sich in den Händen der Öffentlichkeit befinden und nicht von den leitenden Angestellten, Eigentümern oder der Regierung gehalten werden. Alle Unternehmen, die das Formular 10-Q einreichen müssen, müssen es innerhalb von 40 oder 45 Tagen einreichen, abhängig von der Größe des öffentlichen Streubesitzes nach dem Ende des Quartals.

Fazit

Form 10-Q ist ein ungeprüfter Bericht, der der SEC vorgelegt wird und in dem Unternehmen ihre relevanten Informationen für ihre Finanzlage offenlegen müssen. Die Einreichung für jedes der ersten drei Quartale eines Jahres ist von den Unternehmen innerhalb einer bestimmten Frist ab dem Ende des Quartals bei der SEC einzureichen.

Der Bericht für das vierte Quartal wird mit einem Bericht für das gesamte Geschäftsjahr kombiniert, dh er ist auf dem SEC-Formular 10-K einzureichen. Nach den Wertpapiergesetzen des Bundes mussten die börsennotierten Unternehmen den Aktionären der Gesellschaft und der Öffentlichkeit einige Informationen zur Verfügung stellen.

Es legt den ungeprüften Jahresabschluss des Unternehmens offen und gibt einen Überblick über die finanzielle Situation des Unternehmens. Dieses Formular ist in der EDGAR-Datenbank der SEC verfügbar.